1、经营活动产生的现金流量:企业的现金是怎么来的,无数事实已经证明,天上是掉不下来的,它只能依靠日常经营活动赚回来,不管中间发生了什么事,最后现金有增加就是棒,最后现金有减少就是孬。要是日常营运亏钱,这种日不敷出的悲惨状态,是留不住手上的现金,直至现金流枯竭。
2、投资活动产生的现金流量:企业并不是日常营运有现金就OK了,它还要投资购买厂房、机器设备以及可能还要在外面设立子公司,这些都需要用钱,虽然投资子公司是有投资收益回报的,但这个项目多半为负值。
3、融资活动产生的现金流量:如果企业的经营活动产生的现金净流量不足以弥补投资活动的现金净流出,企业只能打融资的算盘了,也就是如何直接从外面搞钱回来,因为是搞钱回来,当然未来是要还的了。
企业赚不赚钱并不是利润表上的税后净利润那么简单,可能有些企业每一年账面上都有税后净利,但如果营运活动的现金流量为负数,则该企业必然有问题,也就是它其实并不赚钱。如果上市公司经营活动现金流量连续两年出现赤字,则说明它的赚钱能力存在严重问题。如果上市公司的营运现金流量年年为负数,它整个就是在亏股东的钱,没进去的股民就不要跳进去送死了。
如果发现上市公司同时存在净利润猛增以及现金流量巨额赤字的现象,就该知道它们在操弄存货与应收帐款项目了,光看利润表是看不清楚这个陷阱的,但看现金流量表就可以立刻看出这个问题。
实际上,上市公司经营活动现金净流量都是正数也并不代表该公司就没问题。如果赚的钱不够建设生产线,则该公司的自由现金流量还是存在隐患的,这就像一个有消费狂的高收入者,虽然年收入过百万,可是却月月都把卡刷爆,即使收入再高,卡里、兜里总是没钱的,下面先给各位一个自由现金流量的观念:
自由现金流量=营运现金流量+投资活动的现金流量
一个自由现金流量长期存在赤字的企业,是需要靠外部融资不断地输血的,长期以往,就会陷入财务困境中。
人们在择偶时都知道选择一个既能赚钱又不会乱花钱的丈夫,为什么在分析现金流量表时不知道这么去理解呢?
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现金流量表格福建在线咨询 2022-03-111、如题所述,对于现金流量表的填写,应按照填写要求原则,梳理各项资金流性质后“对号入座”逐一进行填列;2、“其他支付。”项目,一般指除了已明确需要单列出来项目外的其他与经营相关的资金支付,并非特指其他应付款科目,请予核实;3、现金流量表是填列资金流向的特殊表格资料,对于未存在资金流的项目(如借款未还)则不予体现;4、请予核实,依法操作。
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现金流量表中股东借款如何编制广西在线咨询 2023-04-011、归还借款在现金流量表中的指定:收到其他与经营活动有关的现金 2、现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内,一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。 现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第
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注册资金流入现金流量表山西在线咨询 2022-03-11企业成立不到一年只有注册资金流入现金流量表的做法是:1、注册资金流入的分录是:借:银行存款贷:注册资金2、资金流入在现金流量表中的“吸收投资收到的现金项目”中填列。(1)“吸收投资收到的现金项目”内容:短期股权、短期债权;长期股权、长期债权本金(不含长债利息、非现金资产)。(2)“吸收投资收到的现金项目”依据:短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款.
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现金流量表怎么填广西在线咨询 2022-02-12现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。不挤数不倒推,从现金,银行的凭证入手(剔除转账不涉及资金收支的分录)。借现金,银行存款贷对方科目(按对方科目汇总合计,这就是流入的资金,按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可);贷现金,银行存款借对方科目(按对方科目汇总合计,这就是流出的资金,按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可)。使用软件做账的
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增值税现金流量表吉林省在线咨询 2022-03-111、增值税属于支付的各项税费。2、企业一般支付企业所得税,增值税,营业税等,经过对税金的调整可以得到:支付的各项税费=当期所得税费用+营业税金及附加+应缴税费(应缴增值税-已交税金)-(应交所得税期末余额-应交所得税期初余额)3、现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表