分配给股东红利,要按红利所得的20%计算缴纳个人所得税。若在未分配利润科目下,暂不缴个人所得税,一但分配转入应付利润科目,则应交个人所得税。
一、个人转让股权交什么税
个人转让股权交以下税:
1、个人转让股权,需要交纳个人所得税。交纳标准按照转让成交价减去当初出资价和费用,按照此差额20%交纳个人所得税。没有差额产生,不需交税;
2、股权转让协议应按产权转移书据缴纳印花税,由合同双方按合同金额万分之五缴纳;
3、增值部分即一次个人转让股权应纳税所得额,以一次转让财产的收入额,减除财产原值和合理费用后的余额。
需要缴纳个人所得税的情形如下:
1、工资、薪金所得;
2、劳务报酬所得;
3、稿酬所得;
4、特许权使用费所得;
5、经营所得;
6、利息、股息、红利所得;
7、财产租赁所得;
8、财产转让所得;
9、偶然所得。
综上所述,个人转让股权需要缴纳个人所得税与印花税,增值部分属于个人所得税的缴纳部门。需要缴纳个人所得税的情形包括九种,存在这九种收入的应当依法缴纳个人所得税,否则会被追究相应责任。
二、股权激励是否要缴个税
股权激励要申报个税。依法应当缴纳个人所得税的个人所得包括:工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,利息、股息、红利所得,财产转让所得,偶然所得,财产租赁所得等。股权激励属于个人所得,应当缴纳个人所得税。
三、股东集资分红的个人所得税
股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。股东分红缴税计算方法:1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。
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