需要视不同行为确定。

发票同收据属于不同性质的收款凭证。

收据属于财政性票据，是首付款凭据。

发票是在增值税、营业税纳税行为发生时收款方向付款房开具的凭证。

二者不具有同等效力。

因为收据与发票的用途不完全相同，也有人认为收据和发票可以同时开，同时开收据和发票时注意预防风险，例如收据上注明发票已开，以防止客户再拿收据过来要求开具发票，这点注意就可以了，不要重复开具发票。

一、开发票时的注意事项

（1）销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

（2）整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

（3）开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

（4）填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

（5）销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

（6）销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

二、如何开增值税专用发票

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票，财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

关于是否可以同时开收据与发票的问题，目前观点并不统一，如果客户既要求开收据又要发票一定要谨慎，同时开具的情况非常少见。