划拨土地需要缴纳的费用-法师兄

划拨土地需要缴纳的费用

来源：互联网时间： 2023-03-24 20:01:56 308 人看过

划拨土地的转让需要缴纳费用：土地出让金，地权属调查、地籍测绘费，土地注册登记、发证工本费，印花税等税费。土地出让金，依据住房性质缴纳不同的数额：已购公有住房和经济适用住房上市出售补交土地出让金宅片区当年基准地价×10%×住宅用地容积率修正系数×住宅用地交易年期修正系数×土地使用权面积。

住宅用地出让金宅区片当年基准地价×40%×住宅用地容积率修正系数×住宅用地交易年期修正系数×使用土地面积。

商服用地土地出让金业路线段当年基准地价×40%×容积率修正系数×临街深度修正系数×商服用地交易年期修正系数×行业修正系数×使用土地面积。

其他费用：

1、城镇居民住房用地面积在100平方米(含100平方米)以下的地权属调查、地籍测绘费为每宗地收取13元，每超过50平方米以内加收5元，最高不超过30元。

2、土地注册登记、发证工本费：精装每证20元，简装每证5元。

3、印花税5元。

一、划拨土地过户怎么收费

首先知道房产如果要过户的话，除了要办理过户的手续，还要去缴纳相关的费用。而划拨土地的房产如果想要过户的话，那么除了需要交普通的出让地的房产过户所需的税费之外，还需要另外多缴一笔土地出让金，费用按照土地的级别系数乘以建筑的面积来计算。如果想要查询土地级别系数，可以在国土局查询。除了土地出让金，划拨土地过户还需要缴纳契税个人所得税、营业税及附加税、印花税。前三类税是根据面积来确定的，印花税是收取总价的0.05%。

二、土地出让金怎么补缴

补交土地出让金是按照土地的实际成交价格来计算的，有实际成交价的，且不低于所在级别基准地价平均标准的按成交价不低于40%的标准计算出让金，若成交价低于基准地价平均标准的，则依照标准地价平均标准的40%计算。发生转让的划拨土地使用权补办出让时，按基准地价平均标准的40%计算。通过以上方式计算的土地出让金数额，土地使用权受让人有异议的，由受让人委托有资质的土地估价机构进行评估，按评估价的40%计算土地出让金。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产过户相关文章

土地买卖
划拨土地买卖需缴纳多少出让金？

划拨土地买卖要交多少土地出让金，需要根据以下情况进行分析：1、有实际成交价的，且不低于所在级别基准地价平均标准的按成交价不低于40％的标准计算出让金，若成交价低于基准地价平均标准的，则依照全部地价40％计算；2、发生转让的划拨土地使用权补办出让时，按基准地价平均标准的40％计算；3、通过以上方式计算的土地出让金数额，土地使用权受让人有异议的，由受让人委托有资质的土地估价机构进行评估，按评估价的40％计算土地出让金。拆迁安置房土地出让金为多少？1、土地出让金＝（现市场价－购买价）＊70％，已购房改房家庭取得契税完税凭证或房屋权证满五年后，可以按市场价出售所购住房。产权人应按原购房价格和出售价格价差的70％补交土地收益等价款。2、交易的时候在规定发布之日以前，按出售价格的10％上交，在规定发布之日以后的，产权人应按原购房价格和出售价格价差的70％补交土地收益等价款。《划拨土地使用权出让金的相关

2023-07-03

329人看过
个人所得税
划拨国有土地使用权个人所得税需要缴纳吗？

需要；营业税=租金*5%；城建税=营业税*税率(税率为1%、或3%、或7%)；教育费附加=营业税*3%；土地使用税=土地面积*税额；个人所得税(出租方为个人的交个人所得税，税率可能是1—2%。企业的交企业所得税)。一、土地使用权划拨1、内涵：土地使用权划拨，是指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或者将土地使用权无偿交付给土地使用者使用的行为。即划拨土地使用权不需要使用者出钱购买土地使用权，而是经国家批准其无偿的、无年限限制的使用国有土地。但取得划拨土地使用权的使用者依法应当缴纳土地使用税。2、年限：以划拨方式取得土地使用权的，除法律、行政法规另有规定外，没有使用期限的限制。虽然无偿取得划拨土地使用权没有年限限制，但因土地使用者迁移、解散、撤销、破产或者其他原因而停止使用土地的，国家应当无偿收回划拨土地使用权，并可依法出让。因城市建设发展需要和

2023-04-05

388人看过
土地划拨
土地划拨缴税吗

（一）按照《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》理解。条例第二条第一款规定“在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。”该款有两层含义，一是对纳税人应该这样理解：城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位和个人缴纳；拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税；土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税；土地使用权共有的，由共有双方分别纳税。二是从应税范围来看，凡在城镇土地使用税开征范围内的土地，除条例第六条规定外，不论国有还是集体所有，都是城镇土地使用税的征税对象。（二）相关税收法规规定。国家税务总局《关于对已缴纳土地使用金的土地使用者应征收城镇土地使用税的批复》（国税函[1998]669号）规定：为了合理利用城镇土地，用经济手段加强对土地的控制和管理，调节不同地区

2023-05-05

293人看过
土地使用税
划拨土地欠土地使用税需不需要交

土地使用税法是这样规定的，在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城填土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。下列土地免缴土地使用税：(一)国家机关、人民团体、军队自用的土地；(二)由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地；(三)宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地；(四)市政街道、广场、绿化地带等公共用地；(五)直接用于农、林、牧、渔业的生产用地；(六)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年；(七)由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。一、以划拨方式取得土地使用权交契税吗？以划拨方式取得土地使用权的，经批准转让房地产时，应由房地产转让者补缴契税。其计税依据为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。以划拨方式承受国有土地使用权不征收契税，转让时补缴。(

2023-03-26

428人看过

公房
划拨土地的公司需要交纳多少税款？

过户的土地属划拨用地，需要缴纳的费用包括：按评估价补缴20％～50％的土地出让金（各地方规定不同），5．4％的营业税，3％的契税，3．5％的土地增值税。如果土地来源是划拨的（单位福利分房后的房改房，所有公房转私房以后的房产都是），土地证过户时就必须缴纳当地地价3％的土地出让金了，这是一笔很大的支出。划拨土地的费用划拨土地的转让需要缴纳费用：土地出让金，地权属调查、地籍测绘费，土地注册登记、发证工本费，印花税等税费。土地出让金，依据住房性质缴纳不同的数额：已购公有住房和经济适用住房上市出售补交土地出让金＝住宅片区当年基准地价10％住宅用地容积率修正系数住宅用地交易年期修正系数土地使用权面积。住宅用地出让金＝住宅区片当年基准地价40％住宅用地容积率修正系数住宅用地交易年期修正系数使用土地面积。商服用地土地出让金＝商业路线段当年基准地价40％容积率修正系数临街深度修正系数商服用地交易年期修正系数

2023-07-07

258人看过
契税
行政划拨的土地使用权契税是否需要交纳

一、什么是行政划拨土地？土地使用权划拨，是指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或者将土地使用权无偿交付给土地使用者使用的行为。二、行政划拨的土地使用权契税是否需要交纳？以划拨方式取得土地使用权的，经批准转让房地产时，应由房地产转让者补缴契税。其计税依据为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。以划拨方式承受国有土地使用权不征收契税。转让时补缴。三、土地使用权契税的税额1、计税依据契税的计税依据为不动产的价格。由于土地、房屋权属转移方式不同，定价方法不同，因而具体计税依据视不同情况而决定。国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。成交价格是指土地、房屋权属转移合同确定的价格，包括承受者应交付的货币、实物、无形资产或者其他经济利益。土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。土地使用权交

2023-03-22

189人看过
契税
土地“划拨改为出让”为何还要缴纳契税？

土地“划拨改为出让”为何还要缴纳契税？中国税务报：我单位原以政府划拨的方式取得了近50亩的国有土地使用权，后来经过正式的批准，改为政府以出让方式向我单位收取了500万元的土地出让金和90万元的拨改让费用。最近，我市财政部门要我们就590万元缴纳契税，着实让我们想不通。我们已经缴纳了590万元的出让金和出让费，怎么还要我们缴纳契税呢？某协会李明答：根据《财政部、国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》（财税[2004]134号）第2条的规定，先以划拨方式取得土地使用权，后经批准改为出让方式取得土地使用权的，应依法缴纳契税，其计税依据为应补缴的土地出让金和其他出让费用。因此，你市地税局要你们缴纳契税是完全正确的。来源：中国税务报2004.11.30刘祥

2023-06-07

278人看过
继承人
政府划拨的土地是否要缴税?

取得政府无偿划拨的土地需要依法缴税。无偿取得的土地使用权按公允价值入账，有相关凭证且该凭证所列明金额与公允价值差额不大的可以按该凭证所列金额入账。资产划转对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位，免征契税。一、房产证的性质是国有划拨能过户吗有房产证划拨土地的房屋能交易过户。但划拔土地上的房屋在转让时，需要到国土资源管理部门办理转让审批手续，补交土地出让金。划拨土地使用权指的是土地使用者经县级以上人民政府依法批准，在缴纳补偿、安置等费用后所取得的或者无偿取得的没有使用期限限制的国有土地使用权。二、划拨国有土地使用权是国有土地使用权吗划拨国有土地使用权是指土地使用者经县级以上人民政府依法批准，无偿取得的或者缴纳补偿安置等费用后取得的没有使用期限限制的国有土地使用权。出让国有土地使用权是土地使用者以向国有土地所有者代表支付出让金为对价而原始取得的

2023-06-25

381人看过

第三者
如土地性质为“划拨”,则需要交纳土地收益金

房产证过户收不收土地收益金分两种情况：1、已经办理了国有土地使用证的住房过户不收土地收益金，比如商品房等。2、未办理国有土地使用证的住房过户需要收取土地收益金，比如经济适用房等。土地收益金(土地增值费)指土地使用者将其所使用的土地使用权转让（含连同地面建筑物一同转让）给第三者时，就其转让土地交易额按规定比例向财政部门缴纳的价款，或土地使用者将其所使用的土地使用权出租（含连同地面建筑物一同出租）给其他使用者时，就其所获得的租金收入按规定比例向财政部门缴纳的价款。房产过户流程：(一)房产证过户不经过房地产中介的话，须把合同的条款和违约条款写清楚，签合同时须卖方房产证上面名字的当事人在场(如果是已婚得话，需要夫妻双方在场及签字，哪怕房产证上面只有一个人的名字)。(二)申请材料准备好后，须到房产局，填写一些表格和一个存量合同，存量合同上面的金额一定要和签订合同上面的金额一样。(三)房产过户的申请材

2023-03-10

374人看过
土地出让金
出让划拨土地时，缴纳土地出让金的标准是什么

划拨土地出让时，土地出让金的支付标准是什么。取得土地使用权有两种方式，一种是划拨土地使用权，另一种是转让土地使用权。这两种方式是不同的。划拨土地使用权，是指经县级以上人民政府批准，土地使用者支付补偿安置费后取得的国有土地使用权，或者经县级以上人民政府批准无偿取得的国有土地使用权。拨款只能用于公益性或国家核心项目。规定土地只能用于城市基础设施和公益事业；国家核心支持的项目用地；法律法规规定的其他用地。它体现了公益性的宗旨。根据法律规定，以划拨方式取得的土地，除另有规定外，使用期限没有限制。

2023-05-31

122人看过
土地划拨
土地划拨申请需要的材料

提供的材料有用地申请、省政府批次批复文件、批次勘测定界图或存量土地权属证明文件、市政府征地补偿安置方案批复及征地补偿安置方案、营业执照、组织机构代码证、单位法人证书（须年检）、法人代表身份证复印件、预审意见、建设用地呈报说明书，还有规划许可证、拨地定桩图、规划设计条件、立项文件、环评，属于违法占地的附违法用地检查、土地行政处罚决定书、罚没款收据，以及实地踏勘审核表、征地补偿到位证明、勘测定界图（绘图员、地籍审核人员签字）、平面布置图。一、国有土地划拨怎么买卖国有土地划拨一般情况下不允许买卖。土地使用权划拨，是指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或者将国有土地使用权无偿交付给土地使用者使用的行为。以划拨方式取得的土地使用权，除法律、行政法规另有规定外，没有使用期限的限制，土地使用权不能进行转让。转让、出租、抵押的限制性规定：划拨土地使用权一般不

2023-03-29

442人看过
转让合同
划拨土地转为出让土地，怎么办，划拨土地转为出让土地费用怎么算?

划拨土地转为出让土地的办理是携带相关证件向土地行政管理部门提出申请，申请同意后签订出让合同，办理土地登记手续，最后去建设行政主管部门办理房屋产权登记手续。划拨土地转为出让土地费用是根据标定地价的比例来计算的。一、划拨土地转为出让土地，怎么办划拨土地转为出让土地的办理流程如下：1.持国有土地使用证以及地上建筑物、其他附着物产权证明等合法证件向所在地市、县人民政府土地行政主管部门提出书面申请；2.市、县人民政府土地行政主管部门同意转让的，则与申请人共同协商有关补交出让金、用地条件、用地期限等事宜；3.签订土地使用权出让合同；4.按出让合同约定补交出让金后，持国有土地使用证、划拨土地使用权转让出让合同、划拨土地使用权转让合同和其他有关资料到所在地市、县人民政府土地行政主管部门办理土地登记手续；5.到建设行政主管部门办理房屋产权登记手续。二、划拨土地转为出让土地费用怎么算?划拨土地转为出让土地费用

2023-06-05

373人看过

土地划拨
土地划拨的方式梯次划拨

一、土地使用权划拨形式(1)以出让方式处置土地资产。土地使用权出让是土地使用权取得的一种方式，同时也是土地资产处置的一种方式。出让的土地使用权是土地使用者向国家购买的一种财产权，土地使用者在出让年期内不仅可以占有、使用和取得土地收益，而且还可以独立支配和处分土地使用权。以出让方式处置土地使用权，可以十分清晰地确定国家和国有企业的土地财产关系，不仅保证国家的财政收入，而且还可以对国有企业转变为现代企业起积极的促进作用。但是，这种处置方式需要改制企业缴纳出让金后才能取得相应的土地使用权，这对于已经面临重重困难的国有企业来说，无疑是相当沉重的经济负担，国有企业为了改革将付出极大的经济代价。因此，以这种方式处置国企改革划拨土地使用权有一定的局限性。(2)以租赁方式处置土地资产。国有土地租赁是近几年开始实行的一种用地方式，同时也是一种新的土地资产处置方式。企业通过签订租赁合同取得土地使用权，经出租方

2023-04-04

186人看过
房改房
划拨土地转出让土地需要多少钱

划拨土地出让金的标准是什么根据目前的规定，每套住房所拥有的国有土地使用权各有不同，这与该住房所在小区的建筑容积率有很大关系，一般多层住宅每套住宅所拥有的国有土地使用权约在15平方米左右，小高层一般约在六七平方米左右，而高层建筑则更少。当然对于那些单门独户的个人建房，由于其独享所在地块的土地使用权，因此其必须补交的土地出让金自然也就水涨船高。（一）个人住房划拨国有建设用地使用权转让应补交的土地出让金标准1．1990年5月19日以前取得划拨土地使用权的，按签订出让合同之日的标定地价的30％收取土地出让金。2．1990年5月19日（含当日）以后取得划拨土地使用权的，按签订出让合同之日的标定地价的60％收取土地出让金。标定地价按宗地所在级别的基准地价确定，不再进行容积率、区域因素、个别因素等修正。（二）已购公有住房（含集资建房）、经济适用房按规定允许转让的，以及市区红梅新村、金山新村、小山新村、刺

2023-03-10

187人看过