一是加强现金预算管理，重点组织制定和实施中短期融资计划，优化企业资本结构，实行资产负债比例控制和财务安全流动性管理，要严格控制现金收支预算，及时组织预算资金收入，严格控制预算资金支付，重点监控经营性现金流量和到期债务，调整资金收支平衡，严格控制支付风险；三是规范支付行为管理货币资金，制定资金管控计划，实施重大资金筹集、使用、归集和监控，实行资金集中管理。货币资金的使用和调度，应当按照内部财务管理制度和有效合同、合法凭证的规定，办理有关手续。在采购和付款的内部控制机制。一是建立供应商评价体系，由采购、生产、质检、仓储等部门组成供应商评价小组，重点对采购货物的性能、质检、价格、付款方式、供应商信誉等进行综合评价。办理支付业务时，应严格检查采购合同中约定的支付条件、采购数量和质量验收证书等有关文件的真实性、完整性和合法性。二是要建立采购价格形成机制，包括由企业管理层、采购、生产、财务、质检、法律等部门负责人组成的采购价格委员会。为提高采购效率，降低采购成本和费用，必须实行大订单集中采购或招标确定采购价格，密切跟踪市场价格动态，完善价格调节机制。三是要建立库存预警机制，加强库存管理制度，采取经济批量等方法，科学确定库存的最佳采购批量和资金占用，及时采购，有效控制库存成本，实现企业内部控制目标“最佳储备”。在销售和收款的内部控制机制。一是要建立销售政策形成机制和销售价格管理制度，根据区域市场需求制定相应的区域价格、折扣政策和收款政策，定期审核并严格执行；在客户选择上，要充分了解客户需求声誉、经营能力、财务状况等相关情况，防范应收账款的潜在风险；在合同审批过程中，应对销售价格、信用政策、收款方式、违约责任等具体问题进行审核，并根据实际情况及时调整价格策略二是要建立应收账款管理责任制，建立应收账款账龄分析和逾期催收制度，跟踪客户业绩，定期评估客户信用风险，及时采取应对措施。

通过有效的激励和预警机制，将贷款回收率与销售人员的业务考核挂钩，落实收款责任，有效规避坏账损失风险。三是要加强应收票据管理，制定票据管理制度，明确票据管理不相容的后分离，明确票据的受理范围和管理办法，加强对票据合法性和真实性的核查，完善票据到期时提示付款人付款或票据贴现等管理程序，有效防范票据风险。在重大合同的财务审计中。一是要参与重大合同制定审查，重点审查与财务会计密切相关的内容，如资产价格的形成、数量、收付条件等，重点审查经济性、可行性、严格性、合法性四个方面。

二是加强对重大合同执行情况的审核，严格按照合同条款审核和执行结算业务，对不按合同约定履行、应签而不签、验收不合格的业务，会计部门应当提出意见，不予支付。要注重内部控制机制的动态管理。

企业应根据自身业务特点、管理需要和发展阶段，建立相应的内部控制机制，并根据内外部环境的变化及时修订。

6。介绍中介机构和专家的外部意见。

例如，企业重大对外投资等会计政策的运用，应当征求会计、评估等会计咨询机构和专家的意见，履行财务决策程序，落实决策和实施责任根据内部控制制度的要求。