现金管理制度的主要内容包括哪些-法师兄

现金管理制度的主要内容包括哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-17 15:14:03 85 人看过

现金管理是指现金管理狭义的讲就是管好企业的现金（库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等），主要内容包括：

1、编制现金计划，以便合理地估计未来的现金需求；

2、对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；

3、用特定的方法确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额与理想的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。

出纳需要从哪些方面熟知现金管理制度

问：作为一名出纳，需要从哪些方面熟知现金管理制度

答：首先，一名合格的出纳要先从以下三个方面熟知现金管理制度：

1、现金的使用范围对个人的可用现金结算；对企业、单位在结算起点一下的，可以用现金结算，超过结算起点（1000元）的应通过银行转账支付。

2、现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3－5天日常零星开支的需要确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额，可按多于5天但不超过15天的日常零星开支的需要确定。

3、现金收支规定。针对这一点规定，在实务中操作中坐支收入是坚决不被允许的，也是出纳在实际工作中需要特别注意的。

出纳还要对现金的账务处理了然于心，借方登记现金的增加，贷方登记现金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的库存现金的金额。出纳人员要根据收付款凭证登记现金日记账，按照业务发生顺序逐笔登记。

现金清查也是出纳的一项重要的工作内容，库存现金清查是指通过盘点库存现金的实存数，然后再与库存现金日记账的账面余额相核对，确定账存与实存是否相等以及盈亏情况。

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