离职补偿金个税怎么申报，离职补偿金要扣税吗-法师兄

离职补偿金个税怎么申报，离职补偿金要扣税吗

来源：互联网时间： 2024-04-08 10:04:04 398 人看过

一、离职补偿金个税怎么申报，离职补偿金要扣税吗

1．离职补偿金的个税申报需要携带相关材料到当地的税务机关进行。无论离职补偿金是否达到征税标准，都需要进行申报，如果是达到一定数额的，则要进行扣税。

2．个税申报应在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

3．如果扣缴义务人未扣缴税款，纳税人应在取得所得的次年六月三十日前缴纳税款。

二、需缴纳个税的所得

1．个人所得税的征税范围包括以下几类所得：

（1）工资、薪金所得；

（2）劳务报酬所得；

（3）稿酬所得；

（4）特许权使用费所得；

（5）经营所得；

（6）利息、股息、红利所得；

（7）财产租赁所得；财产转让所得；

（8）偶然所得。

2．对于居民个人取得的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。

3．对于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得的经营所得，应当办理预缴申报和汇算清缴。

三、居民个税汇算清缴

1．符合需要办理汇算清缴情形的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地的主管税务机关办理汇算清缴。

2．没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地的主管税务机关办理。

3．在办理汇算清缴时，纳税人需要提交相关的申报表和证明材料，并按照规定缴纳税款。

4．个税汇算清缴的目的是确保纳税人全年应纳税额与已预缴税额相符，如果预缴税额少于应纳税额，纳税人需要补缴税款；如果预缴税额多于应纳税额，纳税人可以申请退税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

个人所得税
员工离职补偿金能否税前扣除？

离职补偿金属于“与员工任职或者受雇有关的其他支出”，既属于职工薪酬的范围，但是与企业正常的工资性支出有所区别，是一种特殊的法定性、补偿性、福利性支出，应当准予企业所得税前据实扣除。个人所得税法将离职补偿金作为“工资、薪金”处理，同时《企业所得税法》明确按照“据实扣除”的原则予以税前扣除。一、用人单位不按时支付经济补偿金还可以要求额外经济补偿吗如果说经济补偿金是用人单位对劳动者的一种弥补，具有补偿性，那么额外经济补偿金是用人单位应当支付经济补偿金而没有支付时，用人单位应当向劳动者支付的一种具有惩罚性的补偿，具有惩罚性。用人单位依照法律有关规定应当向劳动者支付经济补偿的，在劳动者办结工作交接时需要支付。当然并不是用人单位没有支付经济补偿金劳动者就可以要求额外经济补偿，而是需要一定的程序步骤：解除劳动合同时，用人单位需要按照法律规定支付经济补偿金，而未有进行支付的，先由劳动行政部门责令限期支付经

2023-06-21

408人看过
住房贷款
新个税法下，离职补偿金该如何交个税

例：王先生与单位解除劳动关系，取得一次性补偿收入200000元，当地上年职工平均工资为30000元，王先生已经在该公司工作14年。则王先生应缴纳多少个税？超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。因此，应纳税金计算如下：计算应纳税所得额＝200000-30000＊3＝110000查找对应税率及年速算扣除数分别为10％，2520元应纳税额＝110000＊10％-2520＝8480一、个独税率是多少个人独资企业根据我国税法相关规定，个人独资企业适用“个体工商户生产经营所得”项目征收个人所得税。税率表如下：(一) 全年应纳税所得额不超过15000元的，税率5%，速算扣除数为0(二)全年应纳税所得额超过15000元至30000元的，税率10%，速算扣除数为750(三) 全年应纳税所得额超过30000元至60000元的，税率20%，速算扣除数为3750(四)全年应纳税

2023-03-07

387人看过
合同期限
离职员工的补偿金和公积金个税怎么算

按我国税法规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。而对于单位及个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金以及年金，则在符合相应扣除标准的部分内，可以从个人当期的应纳税所得额中扣除，即：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12％的幅度内，其实际缴存的住房公积金，以及个人按规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人上一年度月平均工资的4％标准内的部分，可以进行相应扣除。其中，月平均工资不得超过职工工作地所在城市上一年度职工月平均工资的3倍。简而言之，一是个人离职取得离职补偿有相应的免税额度，二是个人承担的“三险一金”及年金缴费部分可以进行相应的税前扣除，而此次调整就是基于我市上一年度职工月平均工资数额的提高，将个人所得税的免税额及允许税前扣除的最高标准限额予以提高。一、企业开离职证

2023-02-17

472人看过
法律综合知识
离职人员补偿金需要缴纳个税吗，辞退补偿金什么时候发

离职人员补偿金需要缴纳个税，但是只有离职补偿金超出当地上年年平均工资3倍的部分才需要缴纳，未超出部分免征个税。辞退补偿金一般会在离职之后的半个月内发放。一、离职人员补偿金需要缴纳个税吗？离职人员补偿金需要缴纳个税，员工离职补偿收入在当地上年年平均工资3倍以内的部分，免征个人所得税。超过部分按一下原则处理：考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。二、辞退补偿金什么时候发辞退补偿金一般会在职员离职之后的半个月之内发给职员，用人单位应

2022-06-03

367人看过

法律综合知识
公司搬迁后离职补偿金要交税吗

一、公司搬迁后离职补偿金要交税吗公司搬迁后离职补偿金是否需要交税，取决于具体的法律法规和政策。一般来说，根据国家税务总局的规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，应该按照国家税务总局的相关规定征收个人所得税。这意味着，如果离职补偿金超过一定的数额（一般为当地上年职工平均工资的三倍），劳动者需要缴纳个人所得税。此外，如果公司搬迁后，员工因此而获得了一次性经济补偿金或赔偿金，这些收入也需要按照相关规定缴纳个人所得税。具体标准和方法可以参考国家税务总局的相关规定。总之，对于公司搬迁后离职补偿金是否需要交税的问题，应该根据具体的法律法规和政策进行判断和处理。如果需要缴纳个人所得税，劳动者应该及时向税务部门申报并缴纳税款。同时，劳动者也应该了解自己的权益和义务，确保自己的合法权益得到保障。《劳动合同法》第四十七条【经济补偿的计算】经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个

2024-02-13

111人看过
住房公积金
离职补偿金个税计算公式是怎样的

一、什么是离职补偿金离职补偿金是劳动法规定对于职工离职时给予必要的经济补偿。二、离职补偿金个税计算公式是怎样的离职补偿金在计算缴纳个人所得税时要分两部分考虑：一部分为上年社会平均工资3倍以内的部分；一部分为超过上年社会平均工资3倍的部分。1、不超过当地上年社会平均工资3倍的部分——免征个税财税【2001】157号规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；2、超过当地上年社会平均工资3倍的部分——按规定征收个人所得税根据国税发【1999】178号文件规定，考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法

2023-02-19

210人看过
住房公积金
如何正确计算离职补偿金的个税？

1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算；2、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除；3、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税；4、个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对

2023-07-02

459人看过
法律综合知识
补偿金个税可以晚申报吗？

一、补偿金个税可以晚申报吗不可以，辞退员工的补偿金的个税申报是按照上年职工平均工资3倍以外的部分来进行的，如果经济赔偿金没有超过上年平均工资3倍的，则是不需要缴纳个税的，具体情况下可以向税务机关来进行咨询处理。1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照有关规定，计算征收个人所得税。2、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资，薪金收入，允许在一定期限内进行均。3、具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资，薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数

2024-01-29

226人看过

合同终止
怎么样申诉离职补偿金

1、在员工交接完工作后，单位应该立即发放经济补偿金。如果遇到企业把员工辞退后却不给发放经济补偿金的情况，劳动者可向辖区劳动仲裁部门投诉。经执法部门的裁定后，用人单位不但要全额向员工发放经济补偿金，还须按该经济补偿金总数额的50%，支付额外经济补偿金。2、员工被辞退可向单位索要经济补偿金的情况分别为：一、当用人单位以暴力、威胁等手段强迫员工劳动，或是强迫员工辞职的，员工有权索要经济补偿；二、在劳动合同未到期时，单位提出与员工协商解除劳动合同，员工接受后单位应支付经济补偿；三、被用人单位依法裁掉的员工，应该得到经济补偿；四、固定期限劳动合同期满时，用人单位不再续签的，应该给员工经济补偿；五、员工患病后不能从事原工作，经过培训或调整岗位仍不能胜任被辞退的，单位需支付经济补偿；六、特殊情形下劳动合同强行终止，如用人单位破产、违法经营导致合同终止的，也需向员工支付经济补偿金。3、经济补偿按员工的工作

2023-06-14

394人看过
经济补偿
员工离职经济补偿金个税要如何计算？

一、员工离职经济补偿金要交个税吗依据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）规定，个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位一次性经济补偿收入、退职费、安置费等），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税自，2019年1月1日起实行。（一）个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税个税，2019年1月1日起实行。（二）个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可

2023-03-30

485人看过
法律综合知识
离职补偿赔偿含个人社保吗，离职补偿金赔偿标准

离职补偿赔偿包含社保个人缴费部分，离职补偿金赔偿标准是根据劳动者在用人单位的工作年限来进行计算的，满一年支付一个月的工资，六个月以上不满一年的，支付一个月工资。一、离职补偿赔偿含个人社保吗离职补偿赔偿包括社保个人缴费部分，不包括社保单位缴费部分。经济补偿金基数按照解除或者终止劳动合同前12个月的月平均应发工资计算，包括基本工资、岗位工资、绩效、奖金、补贴、加班费、提成、社保个人缴费部分、个人所得税等。法律依据：《中华人民共和国社会保险法》第四条中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。第五条县级以上人民政府将社会保险事业纳入国民经济和社会发展规划。二、离职补偿金赔偿标准离职补偿金赔偿标准是按劳动者在本单位工作的年限，每满1年支付一个月工资的标准向

2022-07-27

228人看过
纳税人
离职补偿代通知金是否需要纳税？

代通知金属于工资收入，应按规定纳税。代通知金是香港和台湾的说法，就是指用人单位在提出解除劳动合同或终止劳动合同时应该提前一个月通知的情况下，如果用人单位没有依法提前一个月通知的，以给付一个月工资作为代替。代通知金和离职补偿金有什么区别1、两者适用条件不同代通知金支付的条件有三个，分别为不胜任工作解除、医疗期满解除、客观情形发生重大变化解除。只有在这三种情形下的解除，才有代通知金。经济补偿金的支付条件很多，上述三种情形需要向员工支付经济补偿金，还有协商解除、法定裁员、员工被迫解除等诸多种情形。经济补偿金的支付条件包含了代通知金的支付条件，同时其范围更为宽泛。2、两者的支付月数不同代通知金为固定金额，是员工一个月的工资。经济补偿金的具体月数跟员工在本公司的工龄有关。员工工作不满半年的，支付半个月；工作半年以上不足一年的，支付一个月。之后一年按照补偿一个月的标准向员工支付经济补偿金。所以代通知为

2023-07-06

207人看过

仲裁委员会
离职代通知金个税怎么扣？

如果是解除劳动关系的经济补偿，是按照赔偿几个月的工资，按月均分之后按月收取。根据《个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免纳个人所得税：一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;二、国债和国家发行的金融债券利息;三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;四、福利费、抚恤金、救济金;五、保险赔款;六、军人的转业费、复员费;七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;十、经国务院财政部门批准免税的所得。应纳税所得额的计算：一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。个人所得税税率

2023-04-29

276人看过
调解委员会
离职原因个人原因会影响补偿金吗，离职补偿金拖欠怎么办

离职原因个人原因会影响补偿金，只有用人单位存在过错行为的，法院或者仲裁机构才会支持劳动者提出的补偿金申请。离职补偿金被拖欠的，劳动者可以申请劳动仲裁或者向人民法院提起诉讼。一、离职原因个人原因会影响补偿金吗离职原因个人原因会影响补偿金。一般劳动者因个人原因提交辞职的，用人单位是无需支付任何经济补偿金或者赔偿金的。只有以公司存在严重违约或违法行为为辞职理由“被迫辞职”的，可要求公司支付经济补偿金。《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条有下列情形之一的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿：(一)劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的;(二)用人单位依照本法第三十六条规定向劳动者提出解除劳动合同并与劳动者协商一致解除劳动合同的;(三)用人单位依照本法第四十条规定解除劳动合同的;(四)用人单位依照本法第四十一条第一款规定解除劳动合同的;(五)除用人单位维持或者提高劳动合同约定条件续订劳动合同，劳

2023-06-05

348人看过