答:
1。日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等,在预算期内,各项费用的累计支出原则上不得超过预算。
2。费用报销通则:遵循“实事求是、准确”的原则,明确原因、费用项目、时间、地点、金额、报销人、审批人;
费用项目、报销标准、报销审批程序符合规定企业系统的;
报销人取得相应的报销单,报销单上操作员、验收单(审核)人、审批人签字齐全。报销单所附原始凭证应合法、完整、有效,并经税务机关认可;
报销单的填写和原始凭证的粘贴应符合基本会计准则的要求:
应填写相应的单据根据费用的性质;
严格按照文件要求,认真填写项目,注明附件数量,简要说明费用的内容或原因,力求整洁美观,不得随意涂改;
报销单封面和封底后衬纸的大小必须相同,每张票据不应突出封面和衬纸(如果票据过大,应根据封面大小折叠);
每张票据应均匀地粘贴在报销单封面后面的衬纸上,整个报销单各部分的厚度应尽可能一致;
如果报销票据的面积相同或相似(如车票等),按层次顺序过账;
如果报销单的金额、类型相同(如票证等),则应尽量集中过账,并按金额大小排列;
粘贴报销单时,应保证审核人能充分理解审核报销金额要清晰;
所有报销单要用黑笔或签字笔填写;
所有报销单项目要填写完整,大小写金额一致,由部门领导有效审批;
有实物的报销单据,由承兑人验收后在发票背面列明实物明细表并签字;低值易耗品等需要入库的实物单据,还应附《入库单》;
出租车车票上应注明事发时间、籍贯、人身事件等信息,每张出租车车票背面应经主管领导签字确认;
招待费报销单上应注明招待人数和接待人数人员,餐费作为餐费发票的附件。
3。费用报销的一般流程如下:
报销人整理报销单据,填写相应的费用报销单→如需办理申请或收发手续,需附审批后的申请单或收发单→费用报销单部门经理审核签字→财务部审核→总经理批准→出纳报销。
4。差旅费报销
员工因公出差,必须经部门负责人批准,在指定的时间、地点、指定的交通工具完成指定的任务;如情况发生变化,需要改变地点或延长时间,他们需要事先报主管领导批准。
经部门负责人批准,员工可提前借用差旅费,借用金额和程序按照资金管理制度执行。
员工返回公司后5个工作日内申请报销,按照差旅费标准填写“差旅费报销单”,并执行费用报销流程。如与原地点、天数、人数、交通工具不符,差旅费不予报销。
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