答：

1。日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等，在预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。

2。费用报销通则：遵循“实事求是、准确”的原则，明确原因、费用项目、时间、地点、金额、报销人、审批人；

费用项目、报销标准、报销审批程序符合规定企业系统的；

报销人取得相应的报销单，报销单上操作员、验收单（审核）人、审批人签字齐全。报销单所附原始凭证应合法、完整、有效，并经税务机关认可；

报销单的填写和原始凭证的粘贴应符合基本会计准则的要求：

应填写相应的单据根据费用的性质；

严格按照文件要求，认真填写项目，注明附件数量，简要说明费用的内容或原因，力求整洁美观，不得随意涂改；

报销单封面和封底后衬纸的大小必须相同，每张票据不应突出封面和衬纸（如果票据过大，应根据封面大小折叠）；

每张票据应均匀地粘贴在报销单封面后面的衬纸上，整个报销单各部分的厚度应尽可能一致；

如果报销票据的面积相同或相似（如车票等），按层次顺序过账；

如果报销单的金额、类型相同（如票证等），则应尽量集中过账，并按金额大小排列；

粘贴报销单时，应保证审核人能充分理解审核报销金额要清晰；

所有报销单要用黑笔或签字笔填写；

所有报销单项目要填写完整，大小写金额一致，由部门领导有效审批；

有实物的报销单据，由承兑人验收后在发票背面列明实物明细表并签字；低值易耗品等需要入库的实物单据，还应附《入库单》；

出租车车票上应注明事发时间、籍贯、人身事件等信息，每张出租车车票背面应经主管领导签字确认；

招待费报销单上应注明招待人数和接待人数人员，餐费作为餐费发票的附件。

3。费用报销的一般流程如下：

报销人整理报销单据，填写相应的费用报销单→如需办理申请或收发手续，需附审批后的申请单或收发单→费用报销单部门经理审核签字→财务部审核→总经理批准→出纳报销。

4。差旅费报销

员工因公出差，必须经部门负责人批准，在指定的时间、地点、指定的交通工具完成指定的任务；如情况发生变化，需要改变地点或延长时间，他们需要事先报主管领导批准。

经部门负责人批准，员工可提前借用差旅费，借用金额和程序按照资金管理制度执行。

员工返回公司后5个工作日内申请报销，按照差旅费标准填写“差旅费报销单”，并执行费用报销流程。如与原地点、天数、人数、交通工具不符，差旅费不予报销。