2015年10月，王某作为借款人向李某出具借条，约定借款10万元，月利息为2．5％。当日，李某将这笔款转账给王某，后王某每月给付李某利息，但到2016年5月王某由于生意失败，无力支付利息和本金。于是，李某诉至法院要求王某偿还借款本金及尚欠的利息。王某辩称月息2．5％过高，应将已支付的利息部分冲抵本金。法院经审理认为，当事人约定的2．5％月息，即年利率为30％，超过了司法保护范畴，所以对李某要求按照月息2．5％支付利息的请求不予支持。另双方约定的利息并未超过36％，属自然之债，故对于王某主张对超过24％年息部分冲抵本金的抗辩不予支持。

律师解答

如今借款成了很多人生产生活中的常事，大部分人在借款时都会约定利息，然而，利息如何约定才合法却是一个大问题。

最高法院在2015年9月1日起开始实施的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中，对利率划出了＂两线三区＂。＂两线＂为：年利率24％（即月息2分）以下和年利率在36％（即月息3分）以上。＂三区＂为：年利率在24％以下的，属于＂司法保护区＂，法院可以认定其有效；年利率在24％～36％之间的，属于＂自然债务区＂，借款人有权拒绝给付，出借人不能获得胜诉权和要求法院强制执行。如果借款人自愿给付，则给付有效，事后不得要求返还；年利率在36％以上的，属于＂无效区＂，法院认定为无效，对于这部分利息，当事人可以在诉讼中要求返还，也有的法院会判决将已经支付的超出36％部分的利息冲抵本金。

在一些借款中，出借人为了防止借款人不按时支付利息，在借款时就将一定的利息扣除，借款人得到的钱比约定的钱要少，也就是说借条上写的数目可能不是计算利息的本金。根据规定，预先在本金中扣除利息的，法院会将实际出借的金额，即本金要减去扣除的利息，认定为本金。

如果借条、欠条、借款协议等借款凭证上没有写明利息，或者没有通过口头等其他方式达成利息的协议，法官会认为借款人没有要求取得利息，属于无息借款，如果事后索要利息的，法律不予支持。

此外，如果借款不是一次性归还，而是分次偿还的，如果最后借款人称归还的是本金，没还的是利息，那么出借人就吃亏了。为了防止出现这种情况，一定要注意还款的顺序，如果借款人没有能力一次还款，而是要求分批归还时，可以在借条中补充说明：还款按照首先抵充利息，再抵充本金的顺序进行。