一、资产类

1、货币资金

截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件;

截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函;

2、应收帐款、其他应收款、预付帐款

截止期末的各明细帐清单;

截止期末的余额询证函;

如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分);

3、应收票据

截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件;

4、存货

截止期末的存货明细清单;

截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字);

复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据;

5、待摊费用、待处理流动资产、递延资产;

截止期末的明细帐;

截止期末的原始记帐凭证;

截止期末的有关待处理项目的处理文件;

6、短期投资

截止期末的债劵、股票明细清单;

相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;

7、固定资产

截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单;

《房屋所有权证》复印件;

自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明;

外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据;

固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明;

购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购*********复印件;

8、无形资产

截止期末的余额明细;

有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料;

如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件;

二、负债

1、短期借款、长期借款、长期应付款;

截止期末的明细清单;

与借款有关的借款合同、协议书;

发生借款的原始记帐凭证及附件;

2、应付帐款、其他应付款、预收帐款;

截止期末的各明细帐清单;

截止期末的余额询证函;

如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分);

3、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用;

截止期末的各明细帐清单;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

三、所有者权益

1、实收资本

截止期末的明细帐;

公司成立的验资报告复印件;

复印原始记帐凭证及收款单据;

2、资本公积、盈余公积、未分配利润;

截止期末的明细余额;

复印原始的记帐凭据;

四、利润表

1、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加;

统计每月的明细帐;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

截止期末的费用明细清单;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

3、营业外收入、营业外支出、所得税;

截止期末的明细;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

五、其他资料

1、营业执照、组织机构代码复印件;

2、如上年度已审计，应提供审计报告;

3、与此次审计程序相关的资料;