子女教育支出减免详解-法师兄

子女教育支出减免详解

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-02 11:03:21 177 人看过

根据《个人所得税》第四条的规定，子女教育扣除的细则是当子女在学前教育即满3岁后到小学入学期间的支出，全日制的学历教育阶段的支出，按照每个月1000元的标准定额去扣除，夫妻双方可以选择按每人500元的方式去扣除个人所得。如果是纳税人自己正在接受继续教育，那么可以按每个月四百元进行扣除。

子女教育支出扣除标准是什么

子女教育专项附加扣除是指《中华人民共和国个人所得税法》规定的6项专项附加扣除之一。2019年1月1日起，纳税人计算个税应纳税所得额时，在5000元基本减除费用扣除和＇三险一金＇等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等6项专项附加扣除。

《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》第四条

享受子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人专项附加扣除的纳税人，自符合条件开始，可以向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供上述专项附加扣除有关信息，由扣缴义务人在预扣预缴税款时，按其在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除；也可以在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多住房贷款相关文章

法律综合知识
个人所得税可以纳入子女教育减免多少

一、个人所得税可以纳入子女教育减免多少《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二章第五条、第六条规定：第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。第六条父母可以选择由其中一方按扣除标准的100％扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50％扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。二、个人所得税子女退税的条件是什么个人所得税子女退税的条件有：子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人等。只要符合退税条件就可以合法的申请退税处理。（一）首要条件就是已经纳过税，且应纳税额已经预收预缴的税款金额。（二）下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得

2021-11-02

142人看过
纳税人
教育附加税和地方教育附加税减免

一、教育附加税和地方教育附加税减免经国务院批准，自2015年1月1日起至2017年12月31日，小微企业将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。这是我国进一步加大对小微企业扶持力度的又一举措。《个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的

2023-03-05

390人看过
消费税
教育附加支出

教育附加税是对在城市和县城凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，就实际缴纳的三种税税额征收的一种附加税。教育附加税是以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计征依据，教育附加税的附加率是3％。教育附加税的计算方式为：应缴的教育附加税＝（实缴增值税＋实缴营业税＋实缴消费税）3％。地方教育附加税怎么申报1、打开电子税务局申报系统，输入实名认证账号密码以及验证码，登录。2、进入系统后选择税费申报按期应申报，选择需要申报的附加税填写申报表。3、勾选所需申报的城建税、教育附加税及地方教育附加税项目，城建税、教育附加税及地方教育附加税按所报增值税申报表应纳税额在应税项上填写。《国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知》：一、教育费附加以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，附加率为3％，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳。对从事生产卷烟和烟叶生产的单位，减半征收。

2023-07-05

416人看过
代理
人工生育子女概念详解

人工生育的子女，是指利用人工生殖技术受胎而出生的子女。与自然生育不同，人工生育是根据生物遗传工程的理论，采用人工方法取出精子或卵子，然后将精子或受精卵胚胎注入妇女的子宫内，使其受孕的一种生殖技术。人工生育子女主要有人工体内授精、人工体外授精、胚胎移植和代理母亲等几种。人工体内授精又分同质人工授精(AIH)和异质人工授精(AID)。前者是采用丈夫的精子进行的人工授精。后者是采用丈夫以外的第三人的精子进行人工授精。人工体外授精是指以人工的方法取卵，置人精子使其受精，然后再将受精卵经过培养后移植到子宫内孕育的生殖技术。因精子和卵子的供体不同，可分为采用丈夫的精子和妻子的卵子的体外授精、采用丈夫以外的第三人提供的精子和妻子的卵子的体外授精、采用丈夫的精子和妻子以外的第三人提供的卵子的体外授精，以及同时采用第三人提供的精子和卵子的体外授精等几种。胚胎移植是以人工的方法，将丈夫或丈夫以外的第三人的精子

2023-04-25

290人看过

法律综合知识
子女教育扣除支出是否需要留存资料

如果子女是在国内读书的，子女教育扣除的支出不需要留存资料。税务机关可以通过教育部门获取其子女的学籍信息，纳税人不需留存资料备查。如果子女在国外接受教育的，则纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料。子女教育扣除支出是否需要留存资料的法律依据《国家税务总局关于发布个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）的公告》第十二条享受子女教育附加扣除的，纳税人应当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码、子女当前受教育阶段及起止时间、子女就读学校以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息。

2022-07-06

398人看过
独生子女
子女教育支出的本人扣除比例是什么?

子女教育支出本人扣除比例按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。一、个税赡养老人扣除标准对于个税赡养老人扣除标准如下：首先纳税人如果是独生子女，一般每个月需要缴纳2000元。纳税人如果是非独生子女，可以兄弟姐妹分摊每个月是2000元的扣除额度，每个人的分摊额度通常不能超过每个月1000元。《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》二十二条规定，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。二、赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除;纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月20

2023-06-23

296人看过
假期
教育部双减解读

校外培训机构不得占用国家法定节假日、休息日及寒暑假期组织学科类培训。一、上海双减政策降价再降是真的吗？义务教育的双减是减轻学生的作业负担，政策要求减轻学生的作业量以及作业时长。要求合理的调控以及设计作业的结构，让孩子尽量在学校把作业完成，不能给家长布置作业，不能让孩子自己批改作业等。教育部门出台政策的最终目的还是为了给孩子跟家长减负，为了归还教育的本意。政策还要求各个义务教育学校开设课后延时服务，要求学校的下课时间不得早于当地的普遍下班时间。双减政策：校外培训机构不得占用国家法定节假日、休息日及寒暑假期组织学科类培训。二、校外辅导班会被取缔吗关于辅导班的法律规定主要是《国务院办公厅关于规范校外培训机构发展的意见》。面向中小学生的校外培训机构（以下简称校外培训机构）开展非学历教育培训是学校教育的补充，对于满足中小学生选择性学习需求、培育发展兴趣特长、拓展综合素质具有积极作用。但近年来，一些校

2023-03-20

463人看过
有限责任公司
教育费附加的减免规定

教育费附加减免规定：1、对海关进口的产品征收的增值税、消费税，不征收教育费附加。2、对由于减免增值税、消费税、营业税而发生退税的，可以同时退还已征收的教育费附加。但对出口产品退还增值税、消费税的。不退还已征的教育费附加。3、对机关服务中心为机关内部提供的后勤服务所取得的收入，在2003年12月31目前，暂免征收教育费附加。4、对新办的商贸企业(从事批发、批零兼营以及其他非零售业务的商贸企业除外)，当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上(含30%)，并与其签订1年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内免征教育费附加。5、对下岗失业人员从事个体经营(除建筑业、娱乐业以及广告业、桑拿、按摩、网吧、氧oB#1，)的，自领取税务登记证之日起，3年内免征教育费附加。6、自2004年1月+1日起;对为安置自谋职业的城镇退役士兵就业而新办的服务型企业(除广告业、桑拿、按摩、网吧

2023-06-10

361人看过

住房贷款
子女教育支出计算扣除标准的最新方法

子女教育专项附加扣除是指《中华人民共和国个人所得税法》规定的6项专项附加扣除之一。2019年1月1日起，纳税人计算个税应纳税所得额时，在5000元基本减除费用扣除和＇三险一金＇等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等6项专项附加扣除。子女教育专项附加扣除的起始时间子女教育专项附加扣除的起始时间：在学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月；在学历教育，为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月；如果是学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月。《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业

2023-07-16

445人看过
垄断
潮汕教会女子教育与自办女子教育的关系和影响

纵观潮汕女子教育的产生和发展，可以看出潮汕女子受教育权利的实现是一个漫长的历史过程。这个过程伴随着中国社会的变迁，传教士在华活动和中国有识之士的觉醒而打上了时代的烙印。教会女子教育和自办女子教育作为潮汕女子教育的主要形式和内容，两者互相影响，互为促进，并对潮汕女子教育事业产生了重要的影响。(一)潮汕教会女子学校的存在，催化着潮汕自办女子教育的产生清末的潮汕女子教育，是以基督教会的女子学校为发端的。虽然在很长一段时间内，传教士把教育视为传教活动的附属品，但我们不应忽视教会学校对近现代潮汕教育和文化思潮所产生的积极影响。教会女学的产生，开始改变了清末潮汕妇女的教育现状，打破了长期以来束缚潮汕妇女的思想樊笼，培养了潮汕历史上第一批掌握现代知识、自信、自立、自强的职业女性。教会女子学校的重要性存在，加上潮汕有识之士的呼吁和社会发展的要求，这些都在客观上冲击着封建思想观念，直接催生了潮汕近代的新式学

2023-06-06

480人看过
企业所得税
教育企业所得税的减免政策

1、对政府举办的高等、中等和初等学校（不含下属单位）举办进修班、培训班取得的收入，收入全部归该学校所有的，免征企业所得税。2、对政府举办的职业学校设立的主要为在校学生提供实习场所、并由学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业，对其从事营业税暂行条例服务业税目规定的服务项目（广告业、桑拿、按摩、氧吧等除外）取得的收入，免征企业所得税。3、对特殊教育学校举办的企业可以比照福利企业标准，享受国家对福利企业实行企业所得税优惠政策。4、纳税人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关向教育事业的捐赠，准予在企业所得税前全额扣除。5、对高等学校、各类职业学校服务于各业的技术转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入，暂免征收企业所得税。6、对学校经批准收取并纳入财政预算管理的或财政预算外资金专户管理的收费不征收企业所得税；对学校取得的财政拨款，从主管部门和上级单位

2023-06-07

230人看过
个人所得税
子女教育支出如何计算个人所得税扣除标准？

个人所得税子女教育扣除标准是纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出按照标准定额扣除。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100％扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50％扣除，中国境外接受教育的，纳税人应当留存相关资料备查。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。个人所得税申报子女教育信息怎么填个人所得税申报子女教育信息，具体填报过程如下：1、打开个人所得税APP，选择“子女教育”；2、进入教育信息填写页面，点击“选择子女”；3、填写子女身份信息；4、填写子女教育信息后，设置扣除比例父母可以选择由其中一方按扣除标准的100％扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50％扣除；5、最后选择申报方式，提交即可。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历

2023-07-10

106人看过

营业执照
教育培训规范新政策详解

1、办学资质，包括营业执照和办学许可证等；2、教师资格，包括教师资格证和劳动合同、外籍教师等；3、教学内容，是否超纲超前、小升初、幼升小以及留作业、搞排名、办比赛等；4、培训时间，晚上8：30后不能办学；5、收费周期，不超过3个月或60个课时；6、资金监管，专户收费纳入银行监管或保证金。农村违章建筑的新政策农村土地确权新政策，这些情况下违章建筑不予拆除随着2017年农村土地确权工作的深入，违章建筑不仅无法确权还得予以拆除，这是顺应政策要求的。但法律之下也兼顾人情，总有特殊情况的存在，以下这些违章建筑就不在本次拆迁之列：1、农民除此之外无其他住所的违章建筑。部分农民虽然在非住宅区建房，但是一旦拆除就居无定所，此类违章建筑暂缓拆除。但还需要符合一个条件，那就是此建筑面积要小于住房困难标准。2、部分建造在房屋周围的附属建筑。部分农民会房边建造附属建筑比如车库等，但未占用公共面积，也未损害其他村集

2023-07-05

51人看过
法律综合知识
子女抚育费怎么支付，请求减免抚养费的情况有哪些

子女抚育费怎么支付对子女抚育费数额的确定，应视离婚双方的实际承受能力决定，对于有固定收入的，可按月工资收入的20％－30％的比例确定，抚育两个以上子女的，可适当增加比例，但最高不能超过固定收入的50％；对于没有固定收入的，按当年总收入或同行业的平均收入计算。给付的方法：1、一次性支付；2、按约定的期限分段支付；3、无经济收入或下落不明的，可以财物折抵。抚育费包含“生活费、教育费、医疗费”等内容，应支付至成年止（即十八周岁），但是如果子女年满十六周岁并以自己的劳动收入作为生活费的主要来源，并能维持当地一般生活水平，父母可停止支付。如果子女是全部或部份丧失劳动能力，不受十八岁的限制。在校就读的子女，可支付至高中毕业止。请求减免抚养费的情况有哪些具有下列情况之一的，一方可以请求减免抚养费；1、有给付义务的一方，因犯罪被收监劳动改造，无力给付抚养费的，可以减少或者免除给付。2、有给付义务的父方或者

2023-11-28

329人看过