上市基金信息披露有何要求-法师兄

上市基金信息披露有何要求

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-09 14:24:20 457 人看过

上市基金应披露的信息包括定期公告和临时公告。定期公告包括基金资产净值公告、投资组合公告、年度报告和中期报告的公告，其它公告为临时公告。

基金管理人应当于每个基金会计年度的前六个月结束后三十日内公告中期报告，中期报告一般不须经会计师事务所审计。在每个会计年度结束后九十日内公告年度报告，年度报告须经会计师事务所审计。基金管理人应当每月至少公布一次经基金托管人复核、审查的基金资产净值公告。至少每三个月公布一次投资组合报告。

遇有下列情况，基金管理人应当即时公告：

（1）基金持有人大会形成决议；

（2）基金管理人或托管人变更；

（3）基金管理人或托管人的董事、监事和高级管理人员变动；

（4）基金管理人或托管人主要人员一年变更达30%以上；

（5）基金所投资的上市公司出现重大事件；

（6）重大关联事项；

（7）基金管理人或托管人及其董事、监事和高级管理人员受到重大处罚；

（8）重大诉讼、仲裁事项；

（9）基金提前终止；

（10）其它重要事项。

基金召开持有人大会须于召开日前30天公告，并在召开后第一时间公布持有人大会审议通过的决议。

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公开披露的基金信息包括

（一）基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；（二）基金募集情况；（三）基金份额上市交易公告书；（四）基金资产净值、基金份额净值；（五）基金份额申购、赎回价格；（六）基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；（七）临时报告；（八）基金份额持有人大会决议；（九）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；（十）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；（十一）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定应予披露的其他信息。本条是对公开披露的基金信息文件的规定。依照本条规定，公开披露的基金信息包括：一、基金招募说明书、基金合同、基金托管协议基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法必须制作的供投资人了解基金管理人的基本情况，说明基金发售有关事项，指导投资人认购基金份额的规范性文件，其编制原则是要求基金管理人将所有对投资人作出投资判断有重大影响

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一、披露要求根据《披露办法》第三条，信息披露义务人应当按照中国基金业协会的规定以及基金合同、公司章程或者合伙协议(以下统称基金合同)约定向投资者进行信息披露。我们理解，信息披露义务人的披露同时要符合协会的规定以及基金合同的约定，其中基金合同对披露的要求不能低于协会的规定。因此，管理人应该重新审视自己的基金合同，如果基金合同中关于披露的要求低于协会的规定，那么该基金合同很可能被协会质疑。二、披露内容根据《披露办法》第九条，信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括：(一)基金合同;(二)招募说明书等宣传推介文件;(三)基金销售协议中的主要权利义务条款(如有);(四)基金的投资情况;(五)基金的资产负债情况;(六)基金的投资收益分配情况;(七)基金承担的费用和业绩报酬安排;(八)可能存在的利益冲突;(九)涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁;(十)中国证监会以及中国基金业

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