可转换公司债券发行人要履行哪些义务-法师兄

可转换公司债券发行人要履行哪些义务

来源：互联网时间： 2023-06-13 03:20:23 268 人看过

(1)新的可转换公司债券或企业债券发行;

(2)发行人因发行股票、送股等引起股本变动;

(3)发行人进行收购、兼并或改组等活动;

(4)发行人召开股东大会、董事会;

(5)发生涉及发行人的重大诉讼事件;

(6)交易所和发行人认为必须报告的其它事项。

(7)可转换公司债券上市期间，发行人应在每个会计年度的前六个月结束后的二个月内，公布公司中期报告，在每个会计年度结束后的四个月内公布经注册会计师审计的公司年度报告。

(8)在任何公共媒体中出现的消息可能对可转换公司债券的市场价格产生误导性影响时，当发行人知悉后应立即对该消息作出公开澄清。

(9)发行人在定期报告、临时报告公布后，对未表达清楚的事项或含糊的内容，应社会或证券管理部门的要求，发行人应公开说明解释。

(10)发行人的信息在正式披露前，公司董事会及董事会全体成员及其他知情人员，有责任确保将该信息的知情者控制在最小范围内。

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负债成份的公允价值＝未来现金流量的现值权益成份的公允价值=发行价格-负债成份的公允价值负债成份分摊的交易费用＝交易费用×负债成分的公允价值/（负债成份的公允价值+权益成份的公允价值）权益成份分摊的交易费用＝交易费用×权益成分的公允价值/（负债成份的公允价值+权益成份的公允价值）借：银行存款（发行价格-交易费用）应付债券——可转换公司债券（利息调整）（倒挤）贷：应付债券——可转换公司债券（面值）资本公积——其他资本公积（权益成份－分摊的交易费用）负债成份应分摊的交易费用实际上是计入了应付债券——可转换公司债券（利息调整）中。二、可转换公司债券的发行条件(1)最近3年连续盈利，且最近3年净资产收益率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%;(2)可转换债券发行后，公司资产负债率不高于70%;(3)累计债券余额不超过公司净资产额的40%;(4)上市公司发行可

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