证券公司是否有权向银行询证-法师兄

证券公司是否有权向银行询证

来源：互联网时间： 2023-06-16 15:03:35 54 人看过

一、询证的定义

询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。

二、证券公司是否有权向银行询证

中国证券金融股份有限公司关于办理企业询证函函证事项的通知：为规范办理企业询证函函证事项操作，提高本公司函证服务效率，现将申请办理企业询证函函证事项的具体流程和注意事项通知如下：

1、证券公司聘用的会计师事务所、尽职调查机构（以下简称审计机构）拟对证券公司与本公司往来账项进行询证的，适用本通知。

2、证券公司或其聘用的审计机构应按照本公司制定的企业往来询证函格式，填列具体询证信息。如存在询证函格式中预印的询证事项以外的事项，请于其他事项栏目中填列。

3、询证信息应避免手工书写，如对填写信息进行手写增加、删除或修改等调整，请在调整处加盖公司公章。

4、审计机构进行书面函证的，应将企业询证函加盖证券公司公章，并邮寄至本公司；由审计机构指定经办人办理现场询证的，须在企业询证函中注明经办人员具体信息。

三、上市证劵是指什么

上市证券是向证券交易所注册登记，经批准在所内挂牌公开交易的有价证券。要将证券列为上市证券的公司，必须向证券交易所或证券主管部门提出申请，呈报证券登记书和有关公司经营情况的材料，经审查符合注册条件，遵守其规章制度，被批准后方能上市。上市公司要向证券交易所缴纳上市费，定期提交财务报告书，详细列明资产负债状况等，并向投资者公开有关情报资料。

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