一、询证的定义
询证作为审计中一种常用的程序和方法,它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。
二、证券公司是否有权向银行询证
中国证券金融股份有限公司关于办理企业询证函函证事项的通知:为规范办理企业询证函函证事项操作,提高本公司函证服务效率,现将申请办理企业询证函函证事项的具体流程和注意事项通知如下:
1、证券公司聘用的会计师事务所、尽职调查机构(以下简称审计机构)拟对证券公司与本公司往来账项进行询证的,适用本通知。
2、证券公司或其聘用的审计机构应按照本公司制定的企业往来询证函格式,填列具体询证信息。如存在询证函格式中预印的询证事项以外的事项,请于其他事项栏目中填列。
3、询证信息应避免手工书写,如对填写信息进行手写增加、删除或修改等调整,请在调整处加盖公司公章。
4、审计机构进行书面函证的,应将企业询证函加盖证券公司公章,并邮寄至本公司;由审计机构指定经办人办理现场询证的,须在企业询证函中注明经办人员具体信息。
三、上市证劵是指什么
上市证券是向证券交易所注册登记,经批准在所内挂牌公开交易的有价证券。要将证券列为上市证券的公司,必须向证券交易所或证券主管部门提出申请,呈报证券登记书和有关公司经营情况的材料,经审查符合注册条件,遵守其规章制度,被批准后方能上市。上市公司要向证券交易所缴纳上市费,定期提交财务报告书,详细列明资产负债状况等,并向投资者公开有关情报资料。
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证券公司对证券发行人的权利是怎样的?如何行使对证券发行人的权利云南在线咨询 2022-02-15所谓对证券发行人的权利,是指请求召开证券持有人会议、参加证券持有人会议、提案、表决、配售股份的认购、请求分配投资收益等因持有证券而产生的权利。证券登记结算机构依据证券公司客户信用交易担保证券账户内的记录,确认证券公司受托持有证券的事实,并以证券公司为名义持有人,登记于证券持有人名册。客户信用交易担保证券账户记录的证券,由证券公司以自己的名义,为客户的利益,行使对证券发行人的权利。证券公司行使对证券
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证券公司是否必须在其名称中标明证券有限责任公司字样重庆在线咨询 2023-11-12证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司字样。根据《证券法》第二条,在中华人民共和国境内,股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易,适用本法;本法未规定的,适用《中华人民共和国公司法》和其他法律、行政法规的规定。 政府债券、证券投资基金份额的上市交易,适用本法;其他法律、行政法规另有规定的,适用其规定。证券衍生品种发行、交易的管理办法,由国务院依照本法的原则规定。
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公开发行证券的承销人有权自主选择承销的证券公司吗山东在线咨询 2022-02-15公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司。证券公司不得以不正当竞争手段招揽证券承销业务。证券公司承销证券,应当同发行人签订代销或者包销协议,载明下列事项:(1)当事人的名称、住所及法定代表人姓名;(2)代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格;(3)代销、包销的期限及起止日期;(4)代销、包销的付款方式及日期;(5)代销、包销的费用和结算办法;(6)违约责任;(7)国务院证券监督管理机