什么是上市公司的债券-法师兄

什么是上市公司的债券

来源：法律编辑整理时间： 2023-11-07 13:06:05 228 人看过

一、什么是上市公司的债券

上市公司的债券是依照法定程序发行的，约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式，基于公司债券的发行，在债券的持有人和发行人之间形成以还本付息为内容的债权债务法律关系，是公司向债券持有人出具的债务凭证。

《公司法》第一百六十一条

上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。

二、购买上市公司债券的方式

购买上市公司债券的方式是可以通过银行或者是其他的网络平台来进行购买上市公司债券，债券回售，通常发行人承诺在正股股价持续若干天低于转股价格或非上市公司股票未能在规定期限内发行上市，发行人以一定的溢价（高于面值）收回持有人持有的转债。现在附回售权的债券品种已经扩大到可转债、分离交易可转债、企业债和公司债，交易场所也扩大到了上海证券交易所、深圳证券交易所、银行间债券市场。

三、上市公司发行可转换公司债券需要哪些条件

上市公司发行可转换公司债券需要的条件是：

1．最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10％以上；

2．募集资金要符合国家产业政策投向；

3．可转换债券的利率不得超过银行同期存款的利率水平；

4．可转换债券发行后，资产负债率不高于70％；

5．累计债券余额不超过公司净资产额的40％。

《中华人民共和国公司法》（2018修正）：第七章　公司债券　　第一百六十一条　上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。\n发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。

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