所有的补缴税款是否要缴纳滞纳金-法师兄

所有的补缴税款是否要缴纳滞纳金

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-21 11:33:13 295 人看过

不是所有的补缴税款均要缴纳滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误未缴或者少缴税款，税务机关在追征期要求补缴的不需要缴纳滞纳金；偷、抗、骗税未缴或者少缴的，需要缴纳滞纳金。

一、偷税漏税补齐就不用坐牢吗

偷税漏税补齐是否坐牢视情况而定：

1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；

2、经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

偷税漏税处罚标准包括：

1、逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；

2、数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；

3、单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚；

4、经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

二、未按规定申报是征管法第几条？

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多有期徒刑相关文章

罚款
是否可以不缴纳罚款和滞纳金？

罚款滞纳金不能免除，具体如下：1、罚款滞纳金只能在符合法律规定的情况下申请暂缓或者延期缴纳；2、当事人确有经济困难，可以申请延期或者分期缴纳罚款；3、在行政机关批准后，可以暂缓或者分期缴纳。罚款滞纳金是在当事人逾期不履行行政处罚决定的情况下，作出行政处罚决定的行政机关有权采取的措施。违章罚款滞纳金怎么算违章罚款滞纳金按每日按罚款数额的百分之三加处罚款，加处罚款总额不得超出罚款数额。1、罚款应当开具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；2、不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。对于非现场违章（电子眼、违停贴条）验车前不去交警大队处理无任何滞纳金，接受处理后15日内不缴纳罚款就会产生滞纳金。对于电子眼拍摄的非现场违章，只要在年检前去交警大队接受处理，并在开具的违法通知单15日内缴清罚款，就不会产生滞纳金。《中华人民共和国行政处罚法》第五十一条当事人逾期不履行行政处

2023-07-11

345人看过
专利
专利缴费滞纳金的缴纳

（1）专利权人未按时缴纳授予专利权当年以后的年费或者缴纳的数额不足的，专利权人自应当缴纳年费期满之日起最迟六个月内补缴，同时缴纳滞纳金。交费时间超过规定交费时间不足一个月的，不收滞纳金，超过规定缴费时间一个月的，每多超出一个月，加收当年全额年费的5％作为滞纳金，例如，缴费时超过规定缴费时间两个月，滞纳金金额为年费标准值乘以10％（专利法实施细则第96条）。（2）首次缴纳数额不足时年费滞纳金的计算：专利权人再次补缴时，应依照实际补缴日所在滞纳金时段内的滞纳金标准，补足应缴纳的全部年费滞纳金。例如，年费滞纳金5％的缴纳时段为5月5日至6月5日，滞纳金为45元，但缴费人仅缴纳了25元。缴费人在6月7日补缴滞纳金时，应依照实际缴费日所对应的滞纳期时段的标准10％缴纳，该时段滞纳金为90元，所以缴费人还应补缴滞纳金65元。（3）办理恢复手续时年费滞纳金的计算：专利权人因专利权终止办理恢复手续时，年费

2023-02-13

420人看过
税款征收
逾期缴纳税款征收滞纳金的情况

根据规定，对逾期缴纳税款应征收滞纳金的，还有以下几种情况：1．进出口货物放行后，海关发现因纳税义务人违反规定造成少征或者漏征税款的，可以自缴纳税款或货物放行之日起3年内追征税款，并从缴纳税款或货物放行之日起至海关发现之日止，按日加收少征或者漏征税款0．5的滞纳金。2．因纳税义务人违反规定造成海关监管货物少征或者漏征税款的，海关应当自纳税义务人应缴纳税款之日起3年内追征税款，并自应缴纳税款之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款0．5的滞纳金。3．租赁进口货物分期支付租金的，纳税义务人应当在每次支付租金后的15日内向海关申报办理纳税手续，逾期办理申报手续的，海关除了征收税款外，还应当自申报办理纳税手续期限届满之日起至纳税义务人申报纳税之日止，按日加收应缴纳税款0．5的滞纳金。4．暂时进出境货物未在规定期限内复运出境或者复运进境，且纳税义务人未在规定期限届满前向海关申报办理进出口

2023-08-16

364人看过
法律综合知识
未按期预缴所得税是否加收滞纳金

律师解答：加收。未按期预缴所得税应加收滞纳金。1、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。2、作为纳税人应当在法律规定的时间内进行税务缴纳，以免产生不必要的滞纳金。《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

2024-05-04

234人看过

养老保险
养老保险滞纳金是否需要缴纳？

补缴交养老保险需要缴纳滞纳金，有明确的法律规定。用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。因此，征收的条件是用人单位没有按时足额缴纳社会保险费。按时和足额是并列关系，只要符合一条就可以。养老保险补交范围？凡同时具备下列条件的人员，本人自愿，可按个人身份参加职工基本养老保险，补缴在原单位工作期间的基本养老保险费：1、6月30日前曾经与城镇企业（包括城镇集体企业、劳服公司、五七工厂、家属工厂等）、机关、事业单位、社会团体等用人单位建立劳动关系或形成事实劳动关系，后因各种原因解除劳动关系或离开原单位，且能提供有效原始材料的未参加城镇职工基本养老保险的人员（包括未参保的返城未安置就业知青）；2、2010年12月31日及办理参保缴费手续时均具有城镇户籍《中华人

2023-07-10

366人看过
纳税人
纳税人不缴税收滞纳金的情况

根据《税收征管法》等法律法规的的规定，纳税人不需缴纳税收滞纳金有以下几种情况：1、“因税务机关的责任”未按规定缴纳税款的。因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。2、“经批准延期纳税”未按规定时间缴纳税款的。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。“特殊困难”法定情形有二：一是因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；二是当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。案例：汶川大地震后，灾区企业因地震后损失巨大，无法缴纳税款，经税务机关批准可以延期纳税的，不需要缴纳滞纳金3、经批准延期申报的。4、善意取得虚开增值税专用发票的。纳税人善意取得虚开的增值税专用发票被依法追

2023-03-25

96人看过
社保
社保补缴滞纳金怎么算,补缴滞纳金注意事项有哪些

滞纳金怎么算：缴费单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的，由劳动保障行政部门或者税务机关责令限期缴纳;逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外。从欠缴之日起，按日加收千分二的滞纳金并入社会保险基金。2018年7月1日后，根据社会保险法规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。补缴滞纳金注意事项：(1)责令限期缴纳或者补足的主体是社会保险费征收机构，给予罚款的主体是有关行政部门。如果是社保经办机构征收的，由于其是事业单位，没有行政处罚权，故应当由社会保险行政部门作出处罚决定。(2)滞纳金属于间接强制执行，是一种敦促义务人履行义务的手段，其征收标准应当适度、合理，既不能太高，也不能太低。关于滞纳金的起算时间点，应当是自欠缴之日起即加收滞纳金。(3)经责令限期缴纳或者补助，用人单位逾期仍不缴纳或者补足的，处以罚款。这里的

2023-05-09

174人看过
法律综合知识
企业逾期缴纳税款所产生的滞纳金是怎样计算的

税费逾期未交的，从滞纳税款之日起，即从规定缴纳税款的次日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。《税收征收管理法》第32条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

2024-04-25

83人看过

法律综合知识
补缴税款和滞纳金具体的账务是什么

【问题】我们是一家外商投资企业，执行新会计准则。2009年自查2007年印花税、土地使用税，补缴了20000元税款和5000元滞纳金，应如何进行账务处理?【解答】会计方面所涉及的应补缴税款可视为因计算错误、疏忽或者曲解事实而造成的前期差错。按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行更正的方法。即借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费——印花税、土地使用税”等，同时计算调整所影响的所得税、会计利润及利润分配各项目数额，分别予以调整。这些项目的调整除了调整2009年报表年初数，还应该调整2007年、2008年的相关比较数据。所支付的税款滞纳金，计入支付当期的营业外支出。税务上，除按规定补缴税款外，还

2022-12-03

217人看过
企业所得税
代扣代缴企业所得税滞纳金要交纳多少

一、企业所得税1、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。2、企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。3、企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。4、作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。二、征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括

2023-02-18

149人看过
罚金
税款滞纳金的科目查询及缴纳方法？

1、增值税税款滞纳金和罚款属于“营业外支出”科目。2、营业外支出是企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失，主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、非常损失、罚款支出等。3、营业外支出的税法规定：各种赞助支出不得税前扣除；因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除；纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。4、财务处理：企业发生的滞纳金和罚款支出，借记“营业外支出”科目，贷记“银行存款”等科目，。税款滞纳金属于罚款还是罚金不是指罚款，也不是罚金。税款滞纳金是指纳税人扣缴义务人不按照规定的期限履行纳税义务时，税费机关以对其设立新的金钱给付义务为手段，促使纳移人履行纳税义务的强制执行方式，是一种比较缓和削间接强制措施税款滞纳金与税务行政处罚区别按滞纳税额依法加收税款滞纳金属亍执行罚，它与税务行政处罚的区别在于：在目的上，税务行政处罚

2023-07-03

499人看过
住房公积金
是否需要缴纳税款：劳动补偿金

劳动者可以拿超过12个月的经济补偿金，这超过的部分就有可能在当地上年职工平均工资三倍数额以上，这部分是需要交税的。依据法律规定，个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入，在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。依据《财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》第五条第（一）项规定，个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。劳动补偿金要交税吗？劳动补偿金税费怎么算根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知》中规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助

2023-07-06

315人看过

机动车
路边贴罚单是否需要缴纳滞纳金？

不会有滞纳金的，因为违章停车贴条是属于非现场类的交通违章。非现场类的交通违章有非现场交通违章是指闯红灯、超速等被摄像头拍摄后被交警取证的违章。也就是说只有电子眼拍到的违章属于非现场类的违章，非现场的违章没有规定要立即处理，但是在审车的时候有规定要在审车之前处理完车辆的所有违章，所以最迟要在审车之前处理。断头路停车贴罚单需要原判罚款吗车违停不是现场处罚而是被贴罚单，管理一方应提供证据（常见的是照片）证明在什么不准停车的地方违停。可以拿着该违法停车告知单到通知的处理地点，要求出示违停的证据，证据照片中的车，还应该有显示停在什么地方的背景，以及这地方不准停车的规定。如果违停证据确凿，就该认罚，如果没有违停的证据，就要撤消该告知单，否则可以向上级申诉，甚至向法院提起诉讼。《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》第六十三条机动车在道路上临时停车，应当遵守下列规定：在设有禁停标志、标线的路段，在机动车

2023-07-06

455人看过
罚款
交通罚款滞纳金是多久缴纳？

根据《中华人民共和国道路交通安全法》第七章第109条规定：交通违法者自领到交通违法凭证15日内必须到有关部门接受处理或罚款，逾期不接受处理的，从第16日起每日按罚金的3％收取滞纳金。公安部发布了最新的《道路交通安全违法行为处理程序规定（征求意见稿）》，其中一条为“交通违法罚款滞纳金不得超过罚款”。《道路交通安全法》第109条规定，当事人到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3％加处罚款，但未对加处罚款的上限作出规定。实际执行中，当事人一旦延迟交纳罚款，就可能出现加处的罚款数额大于原处罚款数额的情况。其中有相当多的人是因为不知道自己已经有违法行为被处罚，或因客观原因没能及时缴纳的。公安部公布的《规定（征求意见稿）》中，增加了“到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3％加处罚款，加处罚款总额不得超出罚款数额”的规定。通过对文章的阅读，相信大家对于交通罚款滞纳金在哪交以及相关知识一定有自己的见解，如果进

2023-08-04

343人看过