1.0目的：为保证存货、财务、财产清查的正确性，保证企业各项资产的安全完整，制定本制度。2.0适用范围：存货：指原材料、原材料、在制品等的存货，产成品、商品、零部件维修材料、外协加工材料、劣质品等

2.2财务存货：指现金、票据、证券、租赁合同等存货

2.3财产存货：指固定资产、保管资产、保管货物等存货，etc

2.3.1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产设备、，etc

<2.3.2保管资产：属于固定资产性质但列为费用的杂项设备

<2.2.3保管：按成本采购

<3.0条款：

<3.1年中和年末存货：

<3.1.1存货：仓库部门或经济管理部门部门与财务部在年底实施全面的总盘点

3.1.2财务：财务部与内部审计部联合盘点

3.1.3财产：在年底（年中）前，经济管理部、财务部每月底全面清查

3.2月底清查：经济管理部、财务部每月月底全面清查所有存货

检查3月：内部检查结束后审计部或财务部会同经济管理部向部门负责人发出通知，存货随机抽样清点

4.0职责：

4.1总柜台：总经理或财务总监负责总指挥存货工作，监督盘点工作，判断异常情况

4.2主要负责人：各经济管理部门负责人负责实际盘点的推进和实施

4.3主要负责人：主要负责人和各经济管理部门负责人负责库存监管

4.4盘点人员：由各经济管理部门指派，负责盘点数量

4.5会议人员：由财务部门指派（人员不足时由间接部门配合），负责会议记录，分段与盘点人员核对，并确认数据

4.6主管：由总经理或财务总监指定

4.7每月和不定期清点具体项目时，还应设置清点人、会议人和监督人，其职责相同，盘点前准备：

5.1盘点分组：每次盘点前，财务部负责人根据盘点的种类和项目，整理“盘点人员分组表”，报总经理批准，然后公布实施

5.2经济管理部门应提前准备好财务和库存工具；所需的库存表格由财务部编制

5.2.1库存的堆放应有序、集中、分类，并有标志

5.2.2现金，证券和租赁合同应分类整理和列示

5.2.3所有财产卡应按照存货的编号顺序提前准备

5.2.4每个财务账簿应在清点前登记。如因特殊原因不能完成时，财务部应将未入账的相关单据，如库付款单、领料单、退料单、出库单等，通过余额调整，将账面金额调整为正确的账面金额，材料接收单，etc

5.3原材料和库存期内已领用但未办理会计手续的材料应分开存放，并标明

6.0年中和年末综合盘点：

6.1财务部应向总经理和总经理报告财务总监审批，下发盘点通知单，负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调会，制定盘点计划，通知相关部门，并限期办理盘点

6.2盘点期间，除应急物资外，暂停物资收发。库存期内各生产单位所需物料的领料，不能移动，但必须标明

6.3年中、年末库存原则上采用综合库存。确属特殊情况不能处理的，应报总经理批准后再改变处理方式

6.4库存时应尽量使用准确的仪表，避免主观目测。每件物品的数量应在进入下一件物品前确定，盘点后不可更改

6.5盘点物品时，会计员应根据盘点人员的实际盘点人数在“盘点统计表”中详细记录，每段核对一次。如无误，经双方签字确认后，用同一流水号列明，每人留一份备查。如有不符之处，应多加注意；盘点结束后，盘点人员汇总“盘点统计表”，编制“盘点表”一式两份。第一联由经济管理部保存，第二联交财务部核算点损益