交换公司债券发行条件是什么?-法师兄

交换公司债券发行条件是什么?

来源：互联网时间： 2023-04-19 13:30:19 160 人看过

一、交换公司债券发行条件是什么?

1、其实就是字面上的含义。股份交换是指经拟控股公司(母公司)和目标公司各自股东会议决定，拟控股公司按照确定的交换比率以其股票强制性地换取目标公司的所有股份，从而使目标公司成为拟控股公司全资子公司的行为。

2、根据《公司债券发行与交易管理办法》有如下规定：

第十七条存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：

(1)最近三十六个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;

(2)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

(3)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;

(4)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

(二)第十八条资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：

(1)发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实;

(2)发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍;

(3)债券信用评级达到AAA级;

(4)中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

2、根据《证券法》有如下规定：

第十六条公开发行公司债券，应当符合下列条件：

(1)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;

(2)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;

(3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;

(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

(6)国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

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