个人所得税是加班费和工资一起算吗-法师兄

个人所得税是加班费和工资一起算吗

来源：互联网时间： 2023-04-06 02:00:11 60 人看过

加班费需要缴纳个人所得税。加班费计入员工工资总额，合并计算个人所得税。根据《关于工资总额组成的规定》(1989年9月30日国务院批准1990年1月1日国家统计局令第1号发布)的规定，工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。

一、个人所得税的适用税率。

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

二、个人所得税征税对象

1、法定对象

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

2、居民纳税义务人

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

3、非居民纳税义务人

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多加班相关文章

加班
加班费能否和工资统一核算扣税

一、加班费能和工资统一核算扣税可以。加班费也属于扣税的范围。对劳动者而言，加班费是一种补偿，因为其付出了过量的劳动;对于用人单位而言，支付加班费能够有效地抑制用人单位随意地延长工作时间，保护劳动者的合法权益。二、相关法规根据《劳动法》第四十四条的规定，有下列情况之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间所得工资的工资报酬：第一，安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的150%的工资报酬;第二，休息日安排劳动者工作又不能补休的，支付不低于工资的200%的工资报酬;第三，法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的300%的工资报酬。

2023-05-30

433人看过
工资
工资个人所得税如何计算和缴纳（个人所得税节税方法）

说起个人所的税，相信大家应该都是比较明白的，因为这是对自然人征收的一个税种。同时，目前的起征点为每个月5000元，没有达到起征点的人可以不缴纳个人税。那么，个人所得税的税率是多少呢？不知道的小伙伴一定要仔细阅读本文哦。一、个人所的税税率表（综合所得适用）1.如果低于3000元，税率为3%，快速计算扣减为0;2.如果是3000-12000元以上的，税率为10%，速算扣除210元；3.如果有超过12000元--25000元的部分，税率20%，快算扣除为1410元;4.如果有超过25000-35000元部分，税率为25%，速减2660元；5.如果有超过35000-55000元的部分，税率为30%，速扣4410；6.如果有超过55000元至80000元的部分，税率为35%，速算扣除7160元；?7.如果有超过8万元的部分，税率为45%，速算扣除15160元。二、个人所得税税额计算方法1.应纳所金额

2023-06-04

406人看过
加班
计算个税时工资包括加班费吗

加班费在职工劳动报酬所得的范畴之内，按照相关规定，劳动报酬是需要缴纳个税的，所以加班工资是要扣除个人所得税的。通常要缴纳个税的个人所得有工资、新金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得、利息、股息、红利所得、经营所得、财产转让所得、财产租赁所得和偶然所得。一、加班没有加班费能够申请劳动仲裁吗可以，但是需要提供相应的证据。劳动仲裁是劳动仲裁员会对当事人申请仲裁的劳动争议居中公断与裁决。在我国，劳动仲裁是劳动争议当事人向人民法院提起诉讼的必经程序。按照《劳动争议调解仲裁法》规定，提起劳动仲裁的一方应在劳动争议发生之日起一年内向劳动争议仲裁委员会提出书面申请。除非当事人是因不可抗力或有其他正当理由，否则超过法律规定的申请仲裁时效的，仲裁委员会不予受理。用人单位和劳动者发生以下劳动争议可以申请劳动仲裁：(一)因确认劳动关系发生的争议；(二)因订立、履行、变更、解除和终止劳动合同发生的争议；

2023-06-25

331人看过
加班
加班费应该算工资收入扣个税吗

一、加班费应该算工资收入扣个税吗加班费需要缴纳个人所得税。加班费是计入员工工资总额的，所以应当合并计算个人所得税。根据《关于工资总额组成的规定》的规定，工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：1、工资、薪金所得;2、个体工商户的生产、经营所得;3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;4、劳务报酬所得;5、稿酬所得;6、特许权使用费所得;7、利息、股息、红利所得;8、财产租赁所得;9、财产转让所得;10、偶然所得;11、经国务院财政部门确定征税的其他所得。二、加班可调休不给加班费合理吗1、对标准工时制而言，因生产经营需要经与工会和劳动者协商后一般每天延长工作时间不得超过1小时，特殊原因每天延长工作时间不得超过3小时，每月延长工作时间不得超过36小时。安排劳动者

2023-04-28

329人看过

工资
税前工资等于税后工资加上个人所得税吗

一、税前工资。税前工资指交纳个人所得税前的应发工资，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资和特殊情况下支付的工资。一般指月工资。二、税后工资。税后，所指的是，你的税前工资，扣除个人所得税、社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分这三者以后，实际到手的钱。税后工资指交纳个人所得税后的实际发的工资除去个人所得税，但是包含三险一金的工资个人所得税。纳税人：在中国境内有住所、或者无往所而在境内居住满一年的从中国境内和境外取得所得的个人。适用税率：1、工资薪金所得，适用九级超额累进税率，税率5%-45%;2、个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用五级超额累进税率，税率5%一35%;3、稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%;4、劳务报酬所得，税率20%，对所得一次收入畸高的可以实行加成征收应纳税所得额超过2万元至5万元的部

2023-05-05

354人看过
加班
法律规定的加班费怎么算的，加班费需不需要扣个人所得税

法律规定的加班费，应当依据劳动者正常工作日所得工资的两倍去计算和发放；加班费是需要扣除个人所得税的，一般都是会和当月的工资合并后再进行扣税。一、法律规定的加班费怎么算的法律规定的加班费的计算如下：1.安排劳动者延长时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬;2.休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬;3.法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。”也就是说，劳动者平时延长工作时间的加班费的计算比例是150%，计算方法是：月工资20.83天：8×加班时间（小时）×150%;休息日加班费的计算比例是200%，双休日加班日工资计算方法是月工资20.83天×200%;法定节假日加班费的计算比例是300%，法定节假日加班日工资计算方法是：月工资÷20.83天×300%。二、加班费需不需要扣个人所得税加班费需要扣个人所得税；因为加班费属

2023-06-04

286人看过
加班
计算个税是否要加入加班工资

加班费需要缴纳个人所得税。加班费计入员工工资总额，合并计算个人所得税。根据《关于工资总额组成的规定》(1989年9月30日国务院批准1990年1月1日国家统计局令第1号发布)的规定，工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。一、加班可调休不给加班费合理吗1、对标准工时制而言，因生产经营需要经与工会和劳动者协商后一般每天延长工作时间不得超过1小时，特殊原因每天延长工作时间不得超过3小时，每月延长工作时间不得超过36小时。安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之150%的工资报酬，该加班不能用以后安排调休处理；休息日安排劳动者工作，用人单位有权以调休代替，不能安排调休的，应支付不低于工资的200%的工资报酬；法定休假日安排劳动者工作的，该加班不能用以后安排调休处理，应支付不低于工资的300%的工资报酬。2、对于综合计算工时制的

2023-04-07

126人看过
加班
加班费算工资吗？什么是加班费？

一、加班费算工资吗？1、工资包括加班费，这可以从《关于工资总额组成的规定》第四条“工资总额由下列六个部分组成：(一)计时工资；(二)计件工资；(三)奖金；(四)津贴和补贴；(五)加班加点工资；(六)特殊情况下支付的工资”的规定中得到答案。2、《劳动合同法》第八十七条规定的二倍的工资范畴，以上述规定为准。3、既然加班工资属于工资范畴，给予二倍的工资中自然包括加班费。二、什么是加班费？加班费是指劳动者按照用人单位生产和工作的需要在规定工作时间之外继续生产劳动或者工作所获得的劳动报酬。劳动者加班，延长了工作时间，增加了额外的劳动量，应当得到合理的报酬。对劳动者而言，加班费是一种补偿，因为其付出了过量的劳动；对于用人单位而言，支付加班费能够有效地抑制用人单位随意地延长工作时间，保护劳动者的合法权益。2012年2月，税务总局纳税服务司表示节假日加班费需依法纳税。三、加班费支付的具体标准是什么？按照《

2023-04-28

151人看过

加班
缴纳个人所得税的收入是否包括加班费

加班费是指劳动者按照用人单位生产和工作的需要在规定工作时间之外继续生产劳动或者工作所获得的劳动报酬。劳动者加班，延长了工作时间，增加了额外的劳动量，应当得到合理的报酬。对劳动者而言，加班费是一种补偿，因为其付出了过量的劳动;对于用人单位而言，支付加班费能够有效地抑制用人单位随意地延长工作时间，保护劳动者的合法权益。那么，加班费怎么计算?职工正常工作时间为每日工作8小时，每周工作40小时。《劳动法》规定，休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资200%的工资报酬。由此可见，休息日安排劳动者工作，企业可以首先安排补休。在无法安排补休时，才支付不低于工资200%的加班费。休息日一般是指双休日。当企业能够安排职工补休时，职工应当服从。这既保护了劳动者的休息权，又利于职工的身体健康，也使职工及时恢复体力投入新的工作，有利于安全生产。法定节假日加班，不能安排倒休，单位必须按照日工资基数的3

2023-05-05

103人看过
加班
算加班费的计算标准，加班工资要扣税吗

加班费的计算标准是工作日支付工资的百分之一百五，休息日支付工资的百分之二百，法定节假日支付工资的百分之三百，加班工资要扣税，需要缴纳个人所得税。一、算加班费的计算标准算加班费的计算标准：工作日加班费=月工资基数÷全年月平均计薪日×150%×加班天数；休息日加班费=月工资基数÷全年月平均计薪日×200%×加班天数；法定节假日加班费=月工资基数÷全年月平均计薪日×300%×加班天数。《中华人民共和国劳动法》第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬；（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬；（三）法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。二、加班工资要扣税吗加班工资要扣税，加班工资属于员工正常的薪资，并不属于

2023-06-04

461人看过
工资
个人所得税的工资薪金所得如何计算税款?

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。一、工资一万个税应该征收多少一万元应缴纳个人所得税290元。税额为：1、应纳税所得额＝月收入－五险一金－起征点－依法确定的其他扣除－专项附加扣除适用税率－快速扣除月收入1万元；2、五险一金0元；3、起征点5000元；4、其他一定扣除0元；5、专项附加扣除0元；6、适用税率10％；7、快速扣除210元；8、税收＝1000－5000乘以10％－210＝290元。二、个人工资多少,就要交个人所得基本工资超过5000元，要交个人所得税；应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月（工资、薪金所得适用）应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。三、北京个人所得税起征点是多少个人所得税起征点确定为每月500

2023-03-03

475人看过
工资
工资个人所得税是按月算还是按年算

一、工资个人所得税是按月算还是按年算《个人所得税法》的相关内容规定，应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。每月应交个人所得税按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用3500元（外籍人员按4800元）后的余额，为应纳税所得额。计算公式：每月应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。每月应交个人所得税额=（工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500（元）*税率-速算扣除数。二、工资个人所得税的起征点新的个税起征点以每月收入额减除费用350

2023-06-07

133人看过

工资
一个月8000元工资缴纳个人所得税怎么算

如果用人单位已经为员工缴纳了所有的社保费用的话，8000元的工资应缴纳个人所得税税费90元，如果没有缴纳，将减去社保金额后再按照公式进行计算。新个税的起征点起征至5000元，个人所得税的计算方法为：应纳税的所得金额=工资-各项社会保险-5000。一、月薪八千要交多少税1、我国的新个税法将于2019年1月1日起施行，10月1日起工资薪金所得基本减除费用标准从每月3500元提高到每月5000元，并按新的税率表计算纳税。2、个人所得税计算公式应纳税所得额=工资收入金额－各项社会保险费－起征点（5000元）；应纳税额=应纳税所得额x税率－速算扣除数8000-5000=3000；应纳税所得额：3000元；适用税率：10%；速算扣除数：105元；工资8000应该交的税=（8000-5000）x10%-105=195元。二、个税交了7000应拿多少工资个税交了7000工资应该在33000以上。个人所得税

2023-04-04

80人看过
加班
计算个税时加班工资要算进去吗

一、计算个税时加班工资要算进去吗加班费在职工劳动报酬所得的范畴之内，按照相关规定，劳动报酬是需要缴纳个税的，所以加班工资是要扣除个人所得税的。通常要缴纳个税的个人所得有工资、新金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得、利息、股息、红利所得、经营所得、财产转让所得、财产租赁所得和偶然所得。二、加班没有加班费能够申请劳动仲裁吗可以，但是需要提供相应的证据。劳动仲裁是劳动仲裁员会对当事人申请仲裁的劳动争议居中公断与裁决。在我国，劳动仲裁是劳动争议当事人向人民法院提起诉讼的必经程序。按照《劳动争议调解仲裁法》规定，提起劳动仲裁的一方应在劳动争议发生之日起一年内向劳动争议仲裁委员会提出书面申请。除非当事人是因不可抗力或有其他正当理由，否则超过法律规定的申请仲裁时效的，仲裁委员会不予受理。用人单位和劳动者发生以下劳动争议可以申请劳动仲裁：(一)因确认劳动关系发生的争议;(二)因订立、履行、变更

2023-06-17

245人看过