会计怎么应对税务局查账-法师兄

会计怎么应对税务局查账

来源：互联网时间： 2023-04-16 10:42:48 221 人看过

1、如果是国税局的，那就是主要检查增值税和所得税的缴纳情况!

对增值税，你应该准备好如下资料：

(1)本年度的销售收入合计，要结合库存考虑有无未开票收入

(2)销项税额分月总计

(3)进项税额分月总计

(4)进项税额转出数的分月总计，要考虑是否有其他漏做转出的情形

(5)本年度应交增值税各月明细以及上交情况

(6)每个月的进项抵扣联装订成册，要有把握其中的发票都是合理抵扣数据，不合理的已经转出

(7)每个月的发票使用明细表

(8)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入)，看一下去年、今年累计的税负率，如果今年税负率低于去年的税务率，主动查找原因，要有作一个书面说明书的准备。

2、如果是地税局的，那就是主要检查所得税、个税、印花税、营业税和其他小的税种的计交情况。你应该准备好如下资料：

(1)根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：

A、是否有计税工资已提未发现象?

B、是否有其他预提费用未列支或平账的，也就是假成本、费用?

C、向非金融机构借款时的利息是否合适?有无单据?

D、有无大量的不合格原始凭证入账?

E、有无资产损失未办理清单或专项申报?

F、商品成本出库是否有人为调整现象?

G、有无漏计收入?

H、招待费开支是否超过标准?

I、公司资金往来与银行对账单是否吻合?

J、公司享受小微企业优惠税率是否符合条件?

K、其他当地税务部门作为重点检查的内容

(2)其他小税种的计交情况

包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等。

其中比较重要的是股权转让的印花税是否漏交、房产税是否因未办证漏交、土地税是否压低土地面积少交、个人所得税是否及时申报而且与工资表名单一致、城建税计提是否考虑免抵额等问题。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多借款相关文章

缓刑
税务局内帐会计被查会坐牢吗？

做假账被税务局发现，一般会吊销会计从业资格证书的。情节严重的，追究刑事责任。一、酒驾当晚关在交警队吗1、根据酒驾后果也不一样，一般的饮酒后驾驶就是交警队处理，不严重就是罚钱扣证，也不会拘留；2、饮酒后后被处罚再次酒驾的十日以下拘留并吊销驾照，再做酒精测试。3、醉驾和因酒后驾车不同，依法追究刑事责任并吊销驾照。4、刑事责任一般先由公安机关追查，再移送检察机关，在由法院判决。二、电鱼没电到鱼会处罚吗电鱼没电到鱼被发现会处罚。没收渔获物和违法所得，处一定金额的罚款；情节严重的，没收渔具，吊销捕捞许可证，构成犯罪的依法追究刑事责任。在禁渔区或者禁渔期内销售非法捕捞的渔获物的，县级以上地方人民政府渔业行政主管部门应当及时进行调查处理。制造、销售禁用的渔具，没收非法制造、销售的渔具和违法所得。三、酒驾被查出来能判缓刑么？会不会做牢缓刑期间酒驾被查了一般不会被判刑，但是酒驾情节严重的，有可能会被撤销缓

2023-04-04

431人看过
借款
税务局查账,企业应该作何准备

当税务局通知要到检查时，你首先要搞清楚，来的是国税局的，还是地税局的?1、如果是国税局的，那就是主要检查增值税的计交情况和企业所得税：(1)增值税的话，你应该准备好如下资料：A、本年度的销售收入;B、销项税额分月总计;C、进项税额分月总计;D、进项税额转出数的分月总计;E、是否有留抵税额;F、本年度应交增值税;G、本年度已交增值税;H、是否有欠交现象;J、每个月的进项抵扣联、表;K、每个月的发票使用明细表;L、每个月的应交增值税申报表;M、计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入);N、看一下去年全年的税负率;O、如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书。(2)企业所得税的话，你应该准备好如下资料：根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：A、是否有计税工资已提未发现象?(如有，会让税务局贴作利润而补交所得税);B、

2023-05-05

284人看过
税务稽查
税务稽查应怎样应对

税务机关到企业检查纳税情况属于正常现象，企业无需紧张。掌握一些应对税务稽查的技巧，能够大大降低企业的税务稽查风险。1、平常须准备基础工作。财务人员须加强税务政策学习，资料应分门别类存档，不该对外的资料，不能放在一个档案室。2、稽查接待心理准备。对于税务机关的突然到来，不必惊慌;要摆正位置，不与税务人员起争执;面对举报，要表现的大度宽容;沉着冷静自信的面对税务人员。3、稽查前的准备工作要做足。这里就是指税务稽查前的自查阶段。面对税务稽查企业要做好自查自纠工作。4、接待税务稽查人员。税务稽查接待要按对等原则，公司负责人可礼节性出面应付，但对公司各项财务问题不作肯定性答复和介绍，由财务总监与稽查人员接待;税务稽查人员在公司经营场所走访，一定要有财务负责人陪同。5、稽查底稿核对方法。底稿要复印、核对要认真、应对要及时、措施要得当。6、稽查意见反馈技巧。认真研究，逐条核对;书面报告，口头反映;协调配

2023-05-04

249人看过
房屋出租
税务查账会计要承担责任吗

一般会计不会有什么责任，除非会计有自作主张做假账或贪污等行为。一、行贿人死亡查证不了行贿人死亡查证不了但可以单独定罪，并不因为受贿人员已经死亡就可以不追究责任。依然按照原有的量刑方式定罪。而且调查不会终止。贪污、受贿案涉及的人员不仅仅是贪污和受贿的当事人，如共同实施贪污的涉案人员、会计做账人员，出纳人员、其他帮助人员等，涉案人员均应受到纪律和法律的处罚；对于受贿案的当事人而言，其案情也不是孤立的，单方面的，对行贿人也需全方位的调查取证，所以，贪污、受贿案当事人死亡后，可以单独定罪。二、租赁合同编号怎么写房屋租赁合同中的合同编号是承租方为了便于统计自己房屋出租的情况，自行确定的编号。该编号并非合同的内容，司法实践中除非与公司之间签订合同有合同编号，一般都不会有合同编号的。作为承租人来讲，合同编号没有任何意义，对于出租人来讲便于统计和管理。三、股东查账需要什么手续公司的性质决定了查账权的范围，

2023-04-04

51人看过

会计核算
税务会计应该设置的账簿

税收会计根据核算和管理需要，设置总分类账、明细分类账、日记账和辅助账4种账簿。1、总分类账又称总账，它是按总账科目设置，考核税金活动总括情况，平衡账务，控制和核对各明细账的簿籍。2、明细分类账又称明细账，是按明细科目设置，具体核算总账科目下有关明细项目的簿籍。3、日记账它是按照税收经济业务发生时间的先后顺序逐笔进行登记的簿籍。税收会计核算办法规定，各上解单位、双重业务单位和混合业务单位必须在待解税金和保管款总账科目下设置现金、存款日记账。4、辅助账又称备查账簿，它是对在总账、明细账和日记账中未能记载的事项或记载不够详细的经济业务进行补充登记的簿籍。根据各核算单位的具体需要设置。

2023-04-24

191人看过
债权申报
税务局查账注销公司还能查到么？

注销公司税务局是应当查账的，每个公司都应当依法纳税。根据相关法律规定，只有依法清算之后，公司才能够注销。公司注销需要提交清算报告。注销后法人资格消灭。一、公司注销程序？公司注销程序：成立清算组；通知、公告债权人；债权申报和登记；调查和清理公司财产；制订清算方案；提交股东会通过或者报主管机关确认；收取公司债权，清偿公司债务；分配公司剩余财产；制作清算报告，申请注销公司登记；经登记主管机关核准后，注销公司。二、公司注销后是否可以申请清算公司注销后不可以申请清算。根据公司法相关规定，公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。因此，清算应当是在公司注销前，公司进行清算后才能注销登记，公司注销登记后不能申请清算。三、公司银行账户不注销有哪些影响公司注销银行账户不注销的影响是，公司长期不注销银行账户可能会被冻结，无法

2023-06-19

460人看过
罚金
上海市税务局查账的后果

一、上海市税务局查账的后果1、不管哪位财务做账，如果税务机关查处涉税违法问题，均由公司承担责任。但如果涉嫌犯罪，除了公司会被处罚金外，公司法人代表、相关责任人员等承担刑事责任，继任的会计，没有刑事责任；2、不配合税务检查，不肯交资料，通常是对单位处罚。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十条之规定：纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款；如果公司涉嫌犯罪，财务人员按照财务经理授意拒不提供相关资料也负有一定刑事责任。税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。二、国家税务局查帐的相关规定1、国家税务局、地方税务局必须从严控制税务检查次数，对同一纳税人的专项检查每年最多各进行2次；但在日常征收过程中对纳税人申报、纳税事项

2023-06-07

98人看过
税务检查
税务局查账找人好处理吗

税务局查账找人不好处理。不管哪位财务做账，如果税务机关查处涉税违法问题，均由公司承担责任。但如果涉嫌犯罪，除了公司会被处罚金外，公司法人代表、相关责任人员等承担刑事责任，继任的会计，没有刑事责任；不配合税务检查，不肯交资料，通常是对单位处罚。根据法律规定：纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。税务局查账的内容1、账本设置是否完备；2、凭证是否规范；3、是否全部申报各税种；4、是否全额申报各税种；5、是否有偷税行为等；税务局查账前一般都会先履行告知这一行为，而且进行你单位或者公司时必须是两人以上且出示工作人员检查证和税务检查通知书，除非特大案件，一般不会突然袭击！《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的

2023-08-09

368人看过

税务稽查
税务局查库存账如何处理

一、税局翻旧账，能查几年？税务机关查账，通常设定在3年以内。但是，根据具体情况，税务机关有权延长时限。所以，查账有3年、5年、无限期三种情况。如果公司因为计算错误或忘记申报（非主观故意），没交或者少交税。税务机关可以追征3年内的税款、滞纳金；如果金额较大（累计税款金额在10万元以上），可以延长到5年。如果公司未能足额缴纳税款是税务机关造成的，那就只能追征3年内的税款，不收滞纳金。以上两种情况，无论是公司财务的失误，还是税务人员的失误，都不构成“主观故意”，不能认定为偷税。当然，如果税务机关查实了公司的偷税、抗税、骗税行为，就可以无限期追缴税款。划重点：面对税务稽查，一定要充分利用限期条款，用证据说话。二、税局为什么要查你？税局确定稽查对象，主要有四个方向：一是“抽查”：从企业数据库里随机抽取稽查对象，相当于摇号“中奖”。二是“举报”：举报人向税务机关举报，查实后获得奖励。三是“分析”：税务

2023-03-07

232人看过
机动车
注销公司税务局能查账吗

公司注销肯定需要查账。根据规定，注销公司需要准备近三年的账簿。税务局查明了近三年的账簿和税收缴纳情况。如果发现漏缴或少缴，会要求补缴，否则注销不成功。如果税务局发现少缴，必须及时补缴滞纳金和税费，否则时间越长，滞纳金越多，这也是公司不经营后需要及时注销的主要原因之一。公司已注销公司名下车辆能过户吗公司已注销名下车辆能过户。车辆过户需要的手续如下：1、机动车现有人向车辆管理所填写申请表，交验机动车；2、现有人提供公司注销证明原件、机动车登记证书、机动车行驶证、买方身份证原件、买方单位营业执照副本原件和公章等材料；3、车辆管理所确认机动车，核对车辆识别代号拓印膜，审查提交的证明、凭证，收回号牌、行驶证，确定新的机动车号牌号码，在机动车登记证书上签注转移事项，重新核发号牌、行驶证和检验合格标志。《税收征收管理法》第二十九条，账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证、以及其他涉税资料应保存1

2023-08-08

367人看过
借款
哪些财务异常易被税务局查账

1.增值税专用发票用量变动异常1、计算公式：指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。2、问题指向：增值税专用发票用量骤增，除正常业务变化外，可能有虚开现象。3、预警：纳税人开具增值税专用发票超过上月30%(含)并超过上月10份以上检查重点：检查纳税人的购销合同是否真实，检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币资金“银行存款”、“现金”以及应收账款、预收账款等科目。对于临时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况。2.期末存货大于实收资本差异幅度异常1、计算公式：纳税人期末存货额大于实收资本的比例。2、问题指向：纳税人期末存货额大于实收资本，生产经营不正常，可能存在库存商品不真实，销售货物后未结转收入等问题。检查重点：检查纳税人的“应付账款”、“其它应付款”“预收账款”以及短期借款、长期借款等科目期末贷

2023-06-21

283人看过
借款
帮帮忙，税局查账，会查一般户吗

税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。一、如果是国税局来查帐的，主要检查增值税的计交情况：查账具体内容包括：（1）本年度的销售收入（2）销项税额分月总计（3）进项税额分月总计（4）进项税额转出数的分月总计（5）是否有留抵税额（6）本年度应交增值税（7）本年度已交增值税（8）是否有欠交现象（9）每个月的进项抵扣联、表（10）每个月的发票使用明细表（11）每个月的应交增值税申报表（12）计算一下本年的税负率（本年应交增值税销售收入）（13）看一下去年全年的税负率（14）如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书二、如果是地税局来查账，主要检查所得税和其他小的税种的计交情况：查账具体内容包括：（1）根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：A、是否有计税工资已提

2023-02-23

148人看过

强制执行
税务查账会冻结账户吗

一般不会。但查账时发现纳税人逃税,而且在责令其缴纳应纳税款的限期内发现其有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象,纳税人又不能提供纳税担保的情况下,经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额。一、季度税款延期有什么后果季度税款延期产生以下后果：（一）从滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金；（二）税务机关会发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长期限不会超过15日；（三）税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；（四）欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的，应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保；（五）税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票；（六）税务机关会在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻

2023-03-27

121人看过
税务稽查
税务稽查局查出偷税漏税怎么处罚

偷税漏税是严重的犯罪行为，必将受到严惩。1、偷税罪偷税罪是一种故意犯罪行为，表现为行为人明知自己有纳税的义务，而采取种种手段，达到不缴或少缴税款的行为。行为人偷税的主观方面只能是故意，必须出于不缴或者少缴应纳税款或已扣、已收税款的目的。过失行为导致不缴或者少缴税款的不成立本罪。偷税罪的客观方面表现为采取欺骗、隐瞒等各种手段不缴或少缴应纳税款或已扣、已收税款。2、漏税漏税是由于行为人对税收规定、财务会计制度不了解，或由于疏忽大意漏报应税项目等过失行为，而导致不缴或少缴应纳税款的行为。《刑法》第二百零一条规定：“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处

2023-05-04

209人看过