一、劳务公司开具劳务发票怎么做帐:
(一)需要交纳:营业税、城建税、教育费附加、如果以个人名义开,还要交个人所得税
营业税率为5%,城建税为营业税*5%或7%(市级为7%县级5%),教育费附加为营业税*3%。个税为劳务费*2%。
(二)会计分录可以一次做
(三)因为是分包,所以是给总包开劳务费得发票,做账:借:应收账款——XX(总包方名称)贷:主营业务收入——XX(劳务项目名称)
计算缴纳营业税=发票所载金额X营业税税率5%计提工资:借:主营业务成本贷:应付职工薪酬——应付工资。
建筑工程行业,劳务费问题
1、税金由业主代扣代缴
(1)业主缴纳税款后将税票交给各分包单位做账(该税票的单位名称栏必须写明分包人的名称,右下角要有机打的“代扣代缴”几个字)
(2)若税票上没有明确写明是哪些分包单位的名称的,则由业主所属税务部门为各分包单位开具完税凭据或税款分割单。
2、一般情况下,一个工程只准许分包一次,不能分包后再分包,层次只有三层,就是业主方(开发方)、总包人、分包人。总包人和分包人都只承担自己所得部分收入的税款,注意这里所说的是承担税款,并不一定是缴纳人,纳税人和缴纳人是两个概念。
3、那天你说的分成700万元的材料和300万元的人工,是不可以的,性质发生了变化。B公司是劳务公司,如果他有国家认定的劳务资格,就可以按建筑业征收3%的营业税,而不是按5%缴纳;C公司只承担材料,就是销售行为了,和建筑业无关,相当于A公司向C公司购买材料再找B公司建设。
4、建筑业的营业税不是用发票抵的,可以用发票抵应税收入的只有几个行业:运输业,旅游业。可以按抵扣后金额交税的不一定都是用发票来抵的。
5、劳务并不都是按5%缴纳营业税。建筑劳务费公司有国家认可的资质的,可以按3%缴纳。
根据新细则第五条第二款的规定:“纳税人将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。”那么对你公司而言,是可以差额纳税的。但要注意开具发票的问题:
首先你要要求B向你公司开具300万的发票进行分包工程结算,B按300万元营业额缴纳营业税。然后你公司将分包开来的发票进行营业额抵减并申报纳税(按1000-300万元的计税营业额缴纳营业税),并同时向A开具1000万元的发票进行工程结算。
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劳务公司虚开劳务发票怎么处罚河南在线咨询 2023-01-21该行为构成虚开增值税专用发票罪,要予以刑事处罚。具体量刑是: 《刑法》第二百零五条规定,虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元
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公司怎么给劳务公司开发票台湾在线咨询 2022-03-231、个人不可能承包工程的,工程分包有严格的资质限制,所以你肯定是挂靠在了某个劳务公司进行的承包。2、那么答案也就有了,用你挂靠的劳动公司的名义开具正规的劳务费用发票即可;3、如果你挂靠的劳务公司无法开具发票,可以到税务局要求税务局给代开发票,代开发票的税率为3%,这个建议和总包方或分包方提前沟通代开发票是否可以,因为现在营改增后,许多甲方要求乙方开具增值税专用发票的。
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收到劳务费发票怎么做账台湾在线咨询 2022-03-06收到劳务费发票做账的方法:1,需要交纳:营业税、城建税、教育费附加、如果以个人名义开,还要交个人所得税营业税率为5%,城建税为营业税*5%或7%(市级为7%县级5%),教育费附加为营业税*3%。个税为劳务费*2%。2,会计分录可以一次做:借:营业税金及附加贷:银行存款或1)借:营业税金及附加贷:应交税费——应交营业税、城建税、教育附加或其他2)借:应交税费——应交营业税、城建、教育附加或其他贷:银
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什么是劳务发票,如何开具劳务发票江西在线咨询 2023-03-01劳务发票是指服务业统一在开具的发票应税项目一栏写明是“提供劳动”的业务凭证。劳务发票应每月按时到税务局开具,不可几个月一起开,这样可能因适用税率不同会多缴纳个人所得税税款。 开具劳务发票时应携带以下资料: 1、劳务发票开具申请单。 2、税务登记证副本及经办人身份证。 3、临时工的身份证复印件。 4、支付工资清单。