（1）发票填写日期是否正确，有无漏填或错填情况。（2）采购单位名称填写是否正确，名称是否填写错误，其他单位发票是否错报公司报销。

（3）填写的商品名称、规格、品牌、型号是否与实际验收货物的名称、规格、品牌、型号一致。（四）货物的数量、单价、金额是否正确，计算金额是否正确，书写、记录是否有错误。（五）发票的大小写金额是否正确，大小写金额是否有差异。

（6）填写发票的填表人或经办人是否签字或盖章，发票是否为空。

（7）销售单位是否有财务专用章或财务结算专用章，公章是否漏盖或盖错。

（8）发票是否加盖销售单位所在地税部门发票监制章，是否漏盖或错盖。

（9）发票是否有多份复印件，是否没有复印件或由买方单独填写，如发现单独填写的发票应拒收并及时向单位领导报告。

（10）检查货物入库单或验收单上是否有经营者和承兑人的印章，是否有遗漏、错签或错签。

（11）检查发票是否经经办单位领导或货物主管部门签字认可，有无遗漏、错签、错签。（12）不允许使用不符合规定报销程序的白条或无效发票。如发现白条或无效发票，应拒收并及时向单位领导报告。

（13）检查报销人购买的物品是否与原借款单位规定的内容一致，坚持专款专用的原则。如发现报销内容不一致，会计人员有权拒绝受理，并及时向财务部领导报告。

（14）检查购买的商品是否属于压缩社会群体购买力的特殊管制商品；如果属于特殊管制商品范围，只能凭国家颁发的压缩社会群体购买力的特殊管制商品购买证明购买报销时应附企业所在地财政部门批准购买特殊控制物品的书面证明；未经批准，会计有权拒绝特殊控制物品的报销申请，并及时向财务部领导报告处理；事后申请《受控品采购证明》的，会计取得《受控品采购证明》后方可申请报销。

（15）无实物形式的零星费用项目报销，在取得对方单位开具的费用收款收据后，检查是否经单位领导或业务负责人批准签字，并注明费用项目内容及相关处理签字。

（16）原报销单中如有不正确、不完整、不符合规定的单据，报销人应在办理报销前将其退回原经办单位填写或更正。

（17）会计人员对伪造、变造、非法的原始单据应拒绝接收，并注意扣留报销单据，及时向财务部门领导报告。

（18）对涉及违纪行为的报销原始单据予以拒绝，并扣留报销单据，及时向财务部门领导报告。

（19）当费用超出系统规定的标准范围时，应及时询问报销人，查明原因。对合理、不合法的部分，报销人可向财务部负责人或总会计师或分管财务的厂长申报原因和情况，经领导批准后方可办理报销；未经批准的部分，只有合理合法的部分才能报销，部分审批的，按审批金额报销。

（20）检查原报销凭证是否与原贷款申请用途和任务一致。凡不符合原规定用途和任务的报销单，一律予以删除、作废、撕毁、不予报销。