小微企业每月应如何报税？-法师兄

小微企业每月应如何报税？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-06 21:24:03 391 人看过

国税：上门或网上开通申报，每月需要资产负债表，利润表，增值税申报表，季度申报就多一个企业所得税申报表，查账征收的是A类所得税报表，核定征收的是B类所得税报表。

地税：就目前中国城市建设发展，基本大部分都能网上申报，或者电话申报，除非特殊情况需要送报表上门申报，平常报税基本不需要报表。

需要缴纳的税种有：城建税，教育税金及附加，各个地方教育附加。

小微企业社保减免政策

小微企业社保减免政策为：阶段性减免企业社会保险单位缴费。免征三项社会保险单位缴费的单位范围包括：各类中小微型企业和以单位方式参保的个体工商户。减免内容为企业基本养老保险、失业保险、工伤保险单位缴费部分。

《中华人民共和国税收征收管理法》第三条，税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行

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小微企业免税额是月销售额在2万~3万元，为超出100万元部分按照20%税率标准缴纳企业所得税。法律没有关于小微企业可以零报税多久的规定，但是一般是六个月。一、小微企业免税额是多少小微企业免税额是月销售额在二万至三万元之间。依据相关的规定，对月销售额在二万至三万元之间的小微企业，免征这些企业的增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、小微企业可以零报税多久对于企业可以零报税多久，其实也是没有明文强制的规定，问题是，如果长期零报税，会引起税务局的稽查，如果超过6个月还一直零报税的企业，很有可能就会被税务局稽查，然后就会被列入了重点的监控对象中。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行

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一、小微企业多久报税一次每个月都是要进行报税的。国税：上门或网上开通申报，每月需要资产负债表，利润表，增值税申报表，季度申报就多一个企业所得税申报表，查账征收的是A类所得税报表，核定征收的是B类所得税报表。地税：就目前中国城市建设发展，基本大部分都能网上申报，或者电话申报，除非特殊情况需要送报表上门申报，平常报税基本不需要报表。需要缴纳的税种有：城建税(月)，教育税金及附加(月)，堤防费(半年)个地方教育附加.二、增值税是什么增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

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一、小微企业网上报税步骤网上报税流程如下：1、到税务局申请，并获取秘密；2、登陆税务局网站，输入纳税识别码和密码进入报税系统；3、点击报税申报，将报表从电子报税中导入到网上的报税系统；4、报税后打印上报的报表。根据法律，纳税人必须依法纳税，且依照法律法规确定的期限和内容如是办理纳税申报。二、一般纳税人报税时间一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。三、一般纳税人报税流程1、月底前进项发票认证解密2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税)3、打印本月开票清单4、网上报税：A、如有开具普通发票，要导入B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，

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不可以，小规模纳税人自开的3个点发票是普通商业发票，不能用来抵扣；可以到税务局要求其代开3个点的增值税发票。要想开17％的增值税发票只能先申请一般纳税人。小规模纳税人征收率增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。1、考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率由过去的6％和4％一律调整为3％，不再设置工业和商业两档征收率。征收率的调整，由国务院决定。2、按简易办法征收增值税的纳税人，增值税的征收率为2％、3％、4％或6％。3、小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2％征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。4、小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的

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2022-07-26

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（1）加强政府支持和引导，探索建立健全小微企业扶持政策体系。一是在规范金融市场秩序的基础上，完善对小微企业的财政补贴、税收优惠等制度；二是鼓励金融机构建立科学合理的小微企业贷款定价机制；三是落实小微企业金融服务差别化监管政策2.完善融资体系，引导民间借贷健康发展。要认真贯彻落实国务院关于规范民间借贷管理和风险防范的要求，加强对民间借贷的调查分析，加强对民间借贷的监督管理，防范民间借贷的信用风险和道德风险，有效遏制民间借贷高利润、暴利倾向，严厉打击非法集资和金融传销，增加小微企业正规融资渠道，降低小微企业融资成本和风险推进小微企业信用担保体系建设。规范小微企业信用担保程序，保障担保体系正常运行。在现有信用担保体系的基础上建设分行，为银行规避金融风险和小微企业获得贷款创造必要条件；建立贷款保险机制，积极发展小微企业贷款担保保险和信用保险。（2）完善融资市场体系，优化金融服务，加大银行对小微企业

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小微企业应纳税额计算方式是所得额在二十万及以下的计算为年应交企业所得税额等于年应纳税所得额乘以10％。企业应纳税额可以扣除的情形是从利息支出中扣除、计税工资的扣除、捐赠的扣除和其他规定需要扣除的。一、小微企业应纳税额如何计算小微企业应纳税额的计算方式如下：1．对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业计算方法：年应交企业所得税额＝年应纳税所得额＊10％，应交企业所得税额＝200000＊10％＝20000（元）2．对于年应纳税所得额在20－30万元的企业计算方法：应交企业所得税额＝年应纳税所得额＊17．5％，应交企业所得税额＝200001＊17．5％＝35000．18（元）二、企业应纳税额可以扣除的情形企业应纳税额可以扣除的情形是：1．利息支出的扣除。纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额

2022-08-07

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举例说明小微企业如何计税

一、举例说明小微企业如何计税对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元，是指不含税销售额，换算为含税销售[额为20600元，即：普通发票金额和未开票价款合计为20600元。二、小规模纳税人和小微企业的区别“小型微利企业”是企业所得税中的一类特定纳税人，完整的表述应为“符合条件的小型微利企业”，该名词来源于企业所得税法，但并未对小型微利企业直接作出界定，而是规定“符合条件的小型微利企业”适用20%的优惠税率。

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企业所得税年度纳税申报表填写为先在附表一(1)《收入明细表》第24行“政府补助收入”填入企业盈利，再在附表二《成本费用明细表》相应行次填入企业盈利，最后在附表三《纳税调整明细表》第14行“不征税收入”调减企业盈利，第38行“不征税收入用于支出所形成的费用”调增企业盈利。不征税收入与免税收入的区别不征税收入是指财政拨款，或者是省级以上部门指定的基金及其性质的收入。增值税返还(不含出口退税)，除财税部门专门规定，都要并入企业所得缴纳企业所得税。如果有文件说你公司增值税退税有指定用途，不并入应纳税所得缴纳企业所得税，则这块就是免税收入。免税收入对应的成本费用是可以税前列支的。不征税收入对性的成本费用要单独核算，不得在所得税前列支。

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小微企业超过3万如何纳税

增值税=(含税销售额/(1+税率))*税率所得税根据自己的利润情况按季申报印花税=不含税销售额*0.0003或0.0005城建税=增值税税额*7%教育费附加=增值税税额*3%地方教育费附加=增值税税额*2%小微企业免征增值税和营业税有关问题公告如下：一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。二、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征营业税。三、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因代开增值税专

2023-05-09

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