个人违约金收入要不要缴个税-法师兄

个人违约金收入要不要缴个税

来源：互联网时间： 2023-02-28 15:50:53 304 人看过

个人收到违约金是不需要交个税的。

《个人所得税法》第二条的规定，应税所得包括以下11类：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

一、个人所得税征税对象是什么？

法定对象

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

居民纳税义务人

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

非居民纳税义务人

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

个人所得税征收管理

中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多违约金相关文章

个人所得税
个人股东以不动产投资入股,要缴个人所得税吗

不动产投资入股，需要开具发票吗?营业税相关政策规定，以不动产、无形资产投资入股，与投资方不共担风险，收取固定的利润的行为，需要缴纳营业税。《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税〔2002〕191号)规定，以不动产、无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。但是，对于不动产投资入股是否可以向税务机关申请代开发票，业界则存在两种意见：一种认为既然以不动产、无形资产投资入股不征营业税，且不动产、无形资产的评估价值可通过符合资质的中介机构核定，企业就可以根据中介机构的评估报告入账，为必申请代开发票。另一种意见则认为，税务机关应为企业开具发票，因为税务机关具有长期管理发票的经验，且发票具有防伪标识，可以方便税务机关日后跟踪及监控，而且在现行税收法规中找不到对此行为不开具发票的依据，所以是否开具发票不该以是否应税作为标准。笔者认为，根据相关

2023-05-05

260人看过
住房公积金
哪些收入、福利、补贴需要缴纳个税

“五险一金”需要单独缴税吗?根据规定，企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定机构实际缴付的以下这些，免于征收个人所得税——住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、不计入个人当期的工资、薪金收入超过国家或地方政府规定的比例缴付的，就将其超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。另外，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在——不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。公司派发的年终奖如何缴税?个人取得的年终奖，可以单独作为一个月工资薪金所得计算纳税。计税方法为：先将年终奖除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，然后再按“年终奖金额×适用税率-速算扣除数”公式计算出应纳税额。需注意的是，根据我国年终奖个人所得税计算方法，当年终奖数额

2023-05-08

314人看过
上市公司
股民的股息收入需要缴纳个税吗

近年来，越来越多的上市公司开始提高现金分红比例，不少蓝筹股的股息率甚至已经大大超过银行一年期定期存款利率。不过，上市公司现金分红的股息并不会全部派发给股民，而是要扣除一定的个人所得税。记者了解到，对于许多乐山股民，特别是新股民而言，股息扣税应如何缴纳、如何计算等并不是非常了解。对此，记者咨询了乐山一证券营业部分析师曾先生为大家一一介绍。股民疑惑：我的股息怎么变少了?7月11日，我买了700股上汽集团的股票。7月29日，上汽集团的股票进行分红，每10股派发红利12元。按道理说，我应该获得840元的红利，然而我仔细查看分红却发现只有798元的红利入账，莫名其妙少了42元。这究竟是上市公司分红分少了还是其他什么原因呢?近日，市民陈女士给记者打来电话，讲述了她在股票理财中的一个疑惑。陈女士的股票分红收入为何会减少?对此，曾先生介绍说，上市公司在分配股息时，都会扣除个人所得税，陈女士所说的少了42元

2023-04-22

134人看过
合伙企业
个税计算：26000元收入需要缴纳多少？

应纳税所得额＝工资收入－五险一金－起征点＝26000－0－3500＝22500应纳个人所得税＝应纳税所得额乘税率－速算扣除数＝22500乘25％－1005＝4620月薪26000元，在不需上交五险一金的情况下需要上交个人所得税4620元。个人独资企业个税核定征收税率是多少个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％～35％的5级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十

2023-07-07

72人看过

企业所得税
违约金收入是否缴纳企业所得税

违约金要交企业所得税。我国《企业所得税法》第六条第九项所称其他收入包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。一、亏损界定如果当年按会计准则计算的本年利润为负数，即为会计上讲的“亏损”。新《企业所得税法实施条例》第十条规定：企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。二、的营业税和相关法律：根据我国现行法规，《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释(试行稿)〉的通知》(国税发〔1993〕149号)第八条第一项第二款规定，土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》(国税函

2023-03-08

265人看过
违约金
个人违约金需要开票吗

这个就要看实际的情况。1、合同未履行，经营业务未发生，购买方违约支付违约金合同未履行时收取违约方的违约金，由于未发生发票管理办法中规定的销售商品、提供服务等经营行为，不应开具发票。发票管理办法第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。发票管理办法实施细则第二十六条规定，未发生经营业务一律不准开具发票。同时，因未发生销售货物、提供劳务或服务等增值税应税行为，无须缴纳增值税。类似的还有因合同未履行，已收取的定金被没收或双倍返还，没收或收到返还一方因未发生经营行为不应开具发票，不缴增值税。2、合同履行，发生经营业务，购买方违约支付违约金合同已经履行，购买方因延迟付款等原因，按合同约定向销售方支付一定金额的违约金。这种情况下的违约金，属于增值税暂行条例和《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文附件1)规

2023-03-16

479人看过