土地税怎么计算-法师兄

土地税怎么计算

来源：互联网时间： 2023-06-19 08:00:12 71 人看过

计算公式为：应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额

城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。具体标准如下：

（一）大城市1.5元至30元;

（二）中等城市1.2元至24元;

（三）小城市0.9元至18元;

（四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

《土地管理法》

第四十七条

征收土地的，按照被征收土地的原用途给予补偿。

征收耕地的补偿费用包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费。征收耕地的土地补偿费，为该耕地被征收前三年平均年产值的六至十倍。征收耕地的安置补助费，按照需要安置的农业人口数计算。需要安置的农业人口数，按照被征收的耕地数量除以征地前被征收单位平均每人占有耕地的数量计算。每一个需要安置的农业人口的安置补助费标准，为该耕地被征收前三年平均年产值的四至六倍。但是，每公顷被征收耕地的安置补助费，最高不得超过被征收前三年平均年产值的十五倍。

征收其他土地的土地补偿费和安置补助费标准，由省、自治区、直辖市参照征收耕地的土地补偿费和安置补助费的标准规定。

被征收土地上的附着物和青苗的补偿标准，由省、自治区、直辖市规定。征收城市郊区的菜地，用地单位应当按照国家有关规定缴纳新菜地开发建设基金。

依照本条第二款的规定支付土地补偿费和安置补助费，尚不能使需要安置的农民保持原有生活水平的，经省、自治区、直辖市人民政府批准，可以增加安置补助费。但是，土地补偿费和安置补助费的总和不得超过土地被征收前三年平均年产值的三十倍。

国务院根据社会、经济发展水平，在特殊情况下，可以提高征收耕地的土地补偿费和安置补助费的标准。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多土地税相关文章

土地出让金
土地出让金怎么计算，土地出让金如何计算

1、有实际成交价的，且不低于所在级别基准地价平均标准的按成交价不低于40％的标准计算出让金，若成交价低于基准地价平均标准的，则依照全部地价40％计算。2、发生转让的划拨土地使用权补办出让时，按基准地价平均标准的40％计算。3、通过以上方式计算的土地出让金数额，土地使用权受让人有异议的，由受让人委托有资质的土地估价机构进行评估，按评估价的40％计算土地出让金。4、划拨土地使用权成本价格占土地价格的最高比例不得高于60％，在以划拨土地使用权价格计算出让金时，必须将成本价格换算成市场土地价格，再按不低于40％的标准计算土地出让金。土地出让金与地价土地使用权出让金是土地批租时一次性收取的费用，即为土地有效年限的使用价格，所以也可称之为地价。出让金包括土地开发投资费用和使用期内的金额土地使用费。前者包括征地、动迁及为地块直接配套的基础设施费，是对开发投资的一次性补偿，后者为土地资源使用的费用，即地租

2023-08-04

453人看过
土地使用税
驾校土地使用税偷税怎么处罚，数额怎么计算

1、对偷税行为的处罚(1)对纳税义务人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任;(2)扣缴义务人采取上述手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处其不缴或者少缴税款的50%以上5倍以下罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。(3)相关法律条文《刑法》第二百零一条规定：“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。”“扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。”“对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。”“有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知

2023-06-18

315人看过
增值税
营改增以后怎么计算土地增值税

营改增后计算土地增值税的方法是：依照转让后取得的收入减除法定扣除金额后的增值额计算，增值额×适用税率=（收入-税法允许扣除项目）×适用税率，增值额未超过扣除项目金额20%的不需要征收土地增值税。一、企业国税缴税标准企业缴税标准：企业的税收分为很多种，包括企业所得税，企业增值税，企业印花税等等，每一种税收标准都是不一样的。1、增值税(小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—6%)或营业税(税率3%-20%，按应税内容划分)2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额3%4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额2%5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳)6、企业所得税(利润总额25%)

2023-04-02

94人看过
土地税
根据土地税怎样征收土地税怎么算呢

根据《城市土地使用税暂行条例》第三条，土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，按规定的税额计算征收。组织测量前款土地占用面积，由省、自治区、直辖市人民政府根据实际情况确定。土地使用税每平方米年税额如下：（1）大城市1、5元到30元；（二）中等城市1、2元至24元；（3）小城市0．9元至18元；（4）县城、建制镇、工矿区0．6－12元。公司注销要交土地税吗根据税法规定，企业关闭、撤销、搬迁后，其原有场地未作他用的，可由省、自治区、直辖市地方税务局批准暂免征收城镇土地使用税。（一）、定义：土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。（二）、征收标准：城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。具体标

2023-08-07

149人看过

契税
土地增值税契税计算依据是什么,土地增值税征税范围是怎样的

土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。1、对属于集体所有的土地，按现行法规规定先由国家征用后才能转让。国有土地的出让，是指国家以土地所有者的身份将土地使用权在一定年限内让与土地使用者。2、土地增值税既对转让国有土地使用的行为征税，也对转让地上建筑物及其他附着物产权的行为征税。纳入土地增值税范围的增值额，是纳税人转让房地产所取得的全部增值额，而非仅仅是土地转让的收入。3、不征土地增值税的房地产赠与行为包括两种：(1)务人的行为(2)房产所有人、土地使用权所有人通过非营利的社会团体，国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业的行为。征税范围的特殊规定：1、企业改制重组：(1)非公司制改为有限责任公司或股份有限公司;有限责任变为股份有限公司，等重建之前，企业将转移或改变国有土地和住房重建的

2023-05-08

437人看过
契税
土地契税怎么算，计税依据是应该如何的

对于土地契税怎么算，计税依据是应该如何的这个问题，解答如下，土地契税怎么算，计税依据是怎样的？1、计税依据契税的计税依据为不动产的价格。由于土地、房屋权属转移方式不同，定价方法不同，因而具体计税依据视不同情况而决定。国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。成交价格是指土地、房屋权属转移合同确定的价格，包括承受者应交付的货币、实物、无形资产或者其他经济利益。土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格差额。也就是说，交换价格相等时，免征契税；交换价格不等时，由多交付的货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方缴纳契税。以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房地产时，由房地产转让者补交契税。计税依据为补交的土地使用权出让费用或者土地收益。为了避免偷、逃税款，税法规定，成交价格

2023-03-16

351人看过
土地税
2022年土地税计算规则是什么？

计算公式为：应纳城镇土地使用税额＝应税土地的实际占用面积适用单位税额城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。具体标准如下：（一）大城市1．5元至30元；（二）中等城市1．2元至24元；（三）小城市0．9元至18元；（四）县城、建制镇、工矿区0．6元至12元。法律依据《中华人民共和国民法典》第八条民事主体从事民事活动，不得违反法律，不得违背公序良俗。土地税征收的起点如果企业取得的土地是熟地（净地）的土地使用税的纳税开始时间一、由纳税人从取得土地使用权合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。二、在土地管理局与企业办理土地交付手续的实践中，要特别注意以下两点纳税义务开始时间：1、土地管理局与企业办理土地交付使用手续的时间滞后于合同

2023-07-02

299人看过
土地使用税
临沂罗庄土地使用税怎样计算

随着经济发展迅速，政府也在不断完善政治策略。现在的税收也有很多种，不论是上缴的工资税还是土地使用时的税务等，这些都是政府管理国家的政策。那么，就临沂罗庄土地使用税来说，不改变的之前的税收，是对政府管理城市的不良措施，城市发展越好，土地使用税就会有所改变，因此我们一起来看看临沂罗庄土地使用税吧。临沂调整后的税额标准为：市区一级土地14元/平方米、市区二级土地12元/平方米，县城土地8元/平方米，建制镇和工矿区土地5元/平方米，临港经济开发区和蒙山管委会分别执行12元/平方米和5元/平方米。《意见》要求，各级政府要高度重视城镇土地使用税征管工作，加强财政、地税、国土部门之间的配合，尽快托清本行政区域内应税单位及土地面积，严格依法征收，确保应收尽收。土地使用税土地使用税以土地面积为课税对象，向土地使用人课征，属于以有偿占用为特点的行为税类型。土地使用税只在县以上城市开征，非开征地区城镇使用[1]

2023-05-27

385人看过

土地使用税
多层楼房土地使用税怎样计算

一、土地使用税是什么？土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。由于土地使用税只在县城以上城市征收，因此也称城镇土地使用税。土地使用税以土地面积为课税对象，向土地使用人课征，属于以有偿占用为特点的行为税类型。土地使用税只在县以上城市开征，非开征地区城镇使用土地则不征税。城镇土地使用税的征税范围为城市、县城、建制镇、工矿区等。其中，城市是指经国务院批准建立的市，包括市区和郊区；县城是指县人民政府所在地的城镇；建制镇是指经省、自治区、直辖市人民政府批准设立的建制镇；工矿区是指工商业比较发达，人口比较集中，符合国务院规定的建制镇标准，但尚未设立建制镇的大中型工矿企业所在地。工矿区须经省、自治区、直辖市人民政府批复。城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府划定

2023-02-19

413人看过
土地税
2018年企业土地税征收是怎么计算的

城镇土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下：应纳城镇土地使用税额＝应税土地的实际占用面积适用单位税额。一般规定每平方米的年税额，大城市为0．50～10．00元；中等城市为0．40～8．00元；小城市为0．30～6．00元；县城、建制镇、工矿区为0．20～4．00元。房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。城市土地税如何缴纳根据1988年7月通过的《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，征收城镇土地使用税的工作从1988年11月1日起正式执行。在此之前，许多城市一直是征收土地使用费，征税法规实施后，收费的做法即停止执行。城镇土地使用税的纳税人，指在城市、县城、建制镇、城市工矿区范围内使用国有土地的单位和个人。租住公有住宅的住户不交土地使用税，居住自购的商品房住宅、私有住宅者都应依法缴税。征税的目的是为了更合理地利用城镇土地，调节

2023-08-04

114人看过
增值税
计算土地增值税的公式为

应纳土地增值税＝增值额×税率１、公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算增值额的扣除项目：（１）取得土地使用权所支付的金额；（２）开发土地的成本、费用；（３）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；（４）与转让房地产有关的税金；（５）财政部规定的其他扣除项目。２、土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额５０％的部分，税率为３０％。增值额超过扣除项目金额５０％、未超过扣除项目金额１００％的部分，税率为４０％。增值额超过扣除项目金额１００％、未超过扣除项目金额２００％的部分，税率为５０％。增值额超过扣除项目金额２００％的部分，税率为６０％。

2023-03-03

66人看过
土地租赁
土地租赁如何缴税计算的

1，营业税，按照租赁业租赁金额乘以5%的税率得出。2，房产税，按照租金收入的12%收取。3，城镇土地使用税，看土地的性质，如果是国有土地，那么所有人缴纳土地使用税。如果是集体土地或者产权不明确的，那么实际使用人缴纳土地使用税，大约每年每平米4元，各个市县都不同，可以咨询当地税务机关。4，所得税，企业缴纳企业所得税，按照利润的25%缴纳，属于小微企业标准的可以享受减半减免。个人缴纳个人所得税，扣除20%费用后按照20%税率计算。5，城建税及附加，按照营业税的10%缴纳。6，印花税，按照租赁合同的千分之一缴纳。一般纳税人租赁费开增值税专用发票：有形动产租赁税率是17%，不动产租赁税率是11%。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》：附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》：第十五条增值税税率：(一)、纳税人发生应税行为，除本条第二项、第三项、第四项规定外，税率为6%。(二

2023-06-17

450人看过

增值税
股东投入土地计算土地增值税时要怎样扣除

【网友问题】我公司是一家国有房地产开发企业，股东将一块部分开发的土地投资给我公司作为实收资本增加。该地块取得时缴纳的出让金等为1亿元，投资进我公司时按评估值作家5亿元，增值部分当时已按规定缴纳土地增值税。我公司将该开发后进行了销售。请问我公司在计算缴纳土地增值税时，该土地是否可按5亿元作为土地成本计算扣除额?【律师解答】根据《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税[2006]21号)文件第五条规定：“关于以房地产进行投资或联营的征免税问题，对于以土地(房地产)作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，均不适用《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字[1995]048号)第一条暂免征收土地增值税的规定。”股东已就投资宗地申报缴纳土地增值税，你公司应按评估值5亿元作为取得土地

2023-05-05

86人看过
增值税
土地增值税征收标准是什么土地增值税如何计算

一般规定（1）土地增值税只对转让国有土地使用权的行为征税，对转让国有土地使用权的行为不征税。（2）土地增值税不仅征收转让国有土地使用权的行为，还征收转让地上建筑物和其他附着物产权的行为。（3）土地增值税只对有偿转让的房产征税，对以继承、赠与等方式无偿转让的房产，不征税。不征收土地增值税的行为主要有房地产所有者、土地使用者将房地产、土地使用权赠送给直系亲属或直接赡养义务者两种。房地产所有者、土地使用者通过中国国内非营利社会团体，国家机关将房屋所有权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业。特殊规定（1）以房地产投资联营为房地产投资联营者以土地价格投资或作为联营条件，免征土地增值税。其中，投资共同经营的企业从事房地产开发，或者房地产开发企业在其建设的商社进行投资共同经营的暂时免税。（2）房地产开发企业将开发的房产转为自用或者用于出租等商业用途，如果产权没有发生转移，不征收土地增值税。

2023-08-18

489人看过