现金收入管理的基本规定有哪些-法师兄

现金收入管理的基本规定有哪些

来源：互联网时间： 2023-06-12 16:36:49 466 人看过

(一)现金收入管理的基本规定

1.现金来源必须合理合法

单位的现金收入有多种来源，无论哪种来源都必须符合有关规定和实际需要。不能乱列开支项目提取现金或出售商品(产品)金额在结算起点以上的拒收银行结算凭证而收取现金或按一定比例搭配收取现金;单位在国家规定的使用范围和限额内要使用现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，由本单位财务部门负责人签字或盖章，经开户银行审核后，予以支付现金，不得编造用途套取现金等。

2.不准擅自坐支现金

坐支，是指从单位的现金收入中直接用于支付各种开支。有些单位业务经营确实需要坐支现金的，应事先向开户银行提出申请，在开户银行批准的坐支范围内，才能坐支现金，并定期向开户银行报告坐支金额和使用情况。

3开户单位库存现金一律实行限额管理

《现金管理暂行条例》第十一条第二款明确规定：”开户单位现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。”各单位收入的现金超过库存限额时，也应将超过限额的现金及时送存银行。及时送存一般是指当日送存，如有的单位离开户银行较远，交通不便，可由开户银行确定送存时间。如果收进的现金是开户银行当天停止收款以后发生的，也应在第二天送存银行。

4.收入现金盐须坚持先收款后开收据

为了防止差错和引起纠纷，收入现金时应先收款，当面清点现金数额，经复点无误后，再开给交款人“收款收据”，不能先开具“收款收据”后收款。几笔收款或几笔付款不能一起办理，应一笔一清。严禁收款不开“收款收据”，一切现金收入都应开具收款收据，以明经济责任。不准收款后过一段时间再来开具“收款收据”;对收入现金的“收款收据”应加盖“现金收讫”字样。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多产品相关文章

国务院
非税收入的管理规定

1、征收法定原则：非税收入的项目、范围、标准应依据法律、法规、规章的规定设定和征收。2、完整统一原则：非税收入预算要与财政预算统一布置、统一编制、统一审批，将非税收入按不同类别分别纳入财政收支预算的相应类别，按照财政收支预算的口径，全面、系统、完整地予以反应。3、收支脱钩原则：非税收入所有权属国家、使用权归政府、管理权在财政。非税收入管理办法细则非税收入管理办法细则具体如下：1、非税收入是政府财政收入的重要组成部分，应当纳入财政预算管；2、根据非税收入不同类别和特点，制定与分类相适应的管理制度。鼓励各地区探索和建立符合本地实际的非税收入管理制度；3、财政部负责制定全国非税收入管理制度和政策，按管理权限审批设立非税收入，征缴、管理和监督中央非税收入，指导地方非税收入管理工作。县级以上地方财政部门负责制定本行政区域非税收入管理制度和政策，按管理权限审批设立非税收入，征缴、管理和监督本行政区域非

2023-07-04

362人看过
房屋出租
简析物业管理经营性收入管理成本收支规定

随着物业管理行业的各项法律法规逐步完善，物业管理企业服务运作也已渐趋规范。目前，物业管理企业根据与发展商或业主大会、业委会签订的《物业管理服务合同》，在合同期内对物业实施专业化管理，并从中获取收益。如何区分和合理、合法支配物业管理收益中经营性收入部分的规范运作，在确保物业管理企业获得应有收益同时，规避物业管理过程中无谓的风险，作为物业管理企业和经理人必须清晰，在实施物业管理服务过程中严格按国家和地方的有关法律法规规范操作。基本概念1、物业管理营业收入物业管理营业收入是企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入，包括：主营业务收入和其他业务收入。1）主营业务收入是企业在从事物业管理活动中为业主或者物业使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括：物业管理收入、物业管理经营收入和物业大修收入。物业管理收入是企业向业主、物业使用人收取的公共性服务费收入。公众代办性服务费收入和特约服务收入。物

2023-06-10

388人看过
欠款
出纳对资金收入的管理方式有哪些

出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：(1)确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。(2)明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。(3)收取销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。(4)收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险费、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。2、清点收入出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点核对时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：(1)现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在

2023-04-22

426人看过
入户
收养孩子入户的基本条件有哪些

一、1992年《民法典》实施前形成的事实收养，按相关文件规定，由当事人到户籍所在地的公证机构办理公证后，凭收养公证书到公安派出所办理户籍登记。二、1999年4月1日前公民之间依法协议的收养，送养人与收养人已订立书面协议；符合原民法典有关收养人、送养人基本条件；已建立事实上的收养关系；公证当事人和主要利害关系人对上述和收养事实无争议。当事人可凭收养公证书到派出所进行户籍登记。三、符合《民法典》规定的其他条件，查找不到父母、捡拾证明不齐全的弃婴(儿)，可由收养人提出申请，经村(居)委会确认，街道、乡镇人口和计划生育部门审核并出具证明，经收养人户籍所在地的公安派出所询问登记后，到县级民政局申请办理收养登记。四、符合《民法典》规定的条件，收养非社会(儿童)福利机构抚养的弃婴，想知道劳动合同试用期。但未及时办理收养登记，又经县级计生部门批准生育的，由收养人提出申请，经村(居)委会确认，街道、乡镇人口

2023-02-25

206人看过

有限责任公司
战略成本管理的基本流程有哪些

战略成本管理的基本流程有：1、战略环境分析战略环境分析：环境分析是战略成本管理（初始或循环）的逻辑起点。通过对企业战略成本管理内部资源和外部环境的考察、评判企业现行战略成本的竞争地位——强项、弱点、机会、威胁等以决定企业是否进入、发展、固守或是撤出某一行业的某一段价值链活动。环境分析的基本方法是价值链分析，通过对行业价值链分析以了解企业在行业价值链中所处的位置；对企业内部分析以了解自身的价值链；对竞争对手分析以了解竞争对手的价值链，从而达到知己知彼，洞察全局，以确定战略成本管理的方向。2、战略规划战略规划：经过环境分析，确定企业是否进入、发展、固守或撤出某一行业某一段价值链活动后，下一步就是进行战略规划以确定企业如何进入、发展、固守或撤出该价值链活动。战略规划首先在明确战略成本管理方向的基础上确定战略成本管理的目标，包括总目标（全面的、长期的目标）和一系列具体目标。各目标之间须保持一致性和

2023-08-04

365人看过
管制
刑期的基本规定有哪些？

我国刑法中与刑期的有关规定包括有：管制的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期二日；拘役的期限，为一个月以上六个月以下；有期徒刑的期限则为六个月以上十五年以下。一、有期徒刑的具体期限是多少年有期徒刑的期限为六个月以上十五年以下。有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。有期徒刑是刑罚的一种，指在一定期限内剥夺犯罪分子的人身自由，并监禁于一定场所的刑罚。二、刑期的起止日如何计算刑期一般是从判决执行之日起开始计算的，判决之前被先行羁押的，可以折抵相应的刑期。刑期的起止日具体计算方法如下；1、管制的刑期，从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期二日。2、拘役的刑期，从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。3、有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一

2023-03-21

343人看过
社会保险
干部管理的基本制度有哪些？

"三项机制(三项制度)"指的是政府或企业为了实现特定目标而制定的三项条例制度。在基层党组织建设方面,三项制度是重要的制度措施,包括:1、基层党组织书记、主任每周一次接待群众制度;2、基层党组织班子成员每年两次进家入户走访群众制度;3、群众意见定期办理反馈制度。这些制度措施有助于加强基层党组织与群众的联系,促进政府或企业更好地服务人民。“三项机制(三项制度)”指的是政府或企业为了实现特定目标而制定的三项条例制度。三项制度是基层党组织建设的重要制度：1、基层党组织书记、主任每周一次接待群众制度；2、基层党组织班子成员每年两次进家入户走访群众制度；3、群众意见定期办理反馈制度。6 . 入户走访制度入户走访制度是指在办理某些社会保障业务时，工作人员需要到申请人家中进行走访，了解申请人的实际情况，以便更好地办理业务。根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，入户走访制度是社会保障工作中的

2023-09-02

336人看过
会计账簿
现金收入业务常见的漏洞有哪些

1.少列总额出纳员或收款员故意将现金收入日记账合计数加错，使现金收入日记账合计数少记，导致企业现金日记账账面余额减少，从而将多余的库存现金据为己有。控制：分工登记现金账簿。出纳员根据现金收付凭证登记现金日记账，分管会计人员根据收付凭证登记与现金对应科目的相关明细账，总账会计登记总分类账。2.涂改凭证金额会计人员利用原始凭证上的漏洞或业务上的便利条件，乘机更改发票或收据上的金额。现金收入业务中，会计人员通常把凭证金额改小，占有多余的现金。控制：会计主管人员或其指定人员审查现金收入原始凭证。3.撕毁票据或收据，盗用凭证撕毁票据或收据，是指会计人员或出纳人员对收入现金的票据或收据，乘机撕毁，再利用工作上的便利条件，占有现金。会计人员或出纳人员利用内部控制上的漏洞和工作上的便利条件，用窃取的收据向客户开票，从而将现金收入私自隐匿并据为己有。控制：控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收

2023-06-12

364人看过

医疗保险
福州基本医疗保险基金的筹集有哪些规定？

《福州市职工基本医疗保险实施细则》第五条用人单位应当自成立之日起三十日内凭营业执照、组织机构代码证及相关材料,向当地医疗保险经办机构申请办理医疗保险登记。医疗保险经办机构应当自收到申请之日起十个工作日内予以审核,发给医疗保险登记证件。用人单位的医疗保险登记事项发生变更或用人单位依法终止的,应当自变更或终止之日起三十日内,到医疗保险经办机构办理变更或注销医疗保险登记。用人单位应当自用工之日起30日内为其职工办理基本医疗保险登记,并按规定缴纳医疗保险费。与用人单位解除劳动关系(或人事关系)的参保人员未就业期间可以灵活就业人员身份接续医疗保险关系。第六条医疗保险经办机构依照居民身份证号码为每位参加基本医疗保险的人员建立社会保障号码。港澳台及外籍参保人员根据有关规定建立社会保障号码。第七条用人单位按其职工月工资总额的8%缴纳基本医疗保险费。职工按其月工资总额的2%缴纳基本医疗保险费,由用人单位从其

2023-02-22

61人看过
债务利息
并购基金收入的盈利模式有哪些

并购基金收入的盈利模式专业化的并购基金在盈利模式上至少有七种模式。1、资本重置”获利并购基金可以通过资本注入降低企业负债，即实现资产负债表的重置，或叫资本结构调整(recapitalization)。去年中国钢铁行业的平均资产负债率升至70%，负债额达到1万亿元。有专家则建议钢企“不要借款，要想方设法让别人来投股权”。华菱钢铁(000932,股吧)今年希望继续创新尝试发展混合所有制，引入新的战略投资者，有可能是产业基金。对于兼并重组和股权运作驾轻就熟的华菱，是湖南省内第一家把企业合并成集团的公司，目前引入世界第一大钢铁企业安赛乐米塔尔为战略投资者，并且投资了上游矿商FMG。并购基金的注入使负债累累的企业去杠杆化、大幅度降低债务成本，给予企业喘气、生存和休整的机会。这样的“资本重置”过程往往能帮助企业提升效益、获得资本市场更好的估值。2、“资产重组”获利于1+1>2或3-1>并购基金可以参与

2023-05-02

241人看过
工程施工
河北省建筑工程技术资料管理规程的基本规定有哪些

1、工程资料应与建筑工程建设过程同步形成，并应真实反映建筑工程的建设情况和实体质量。2、工程资料应字迹清楚、内容完整、结论明确，并应签字盖章齐全。3、工程资料应以打印文本为主，纸质载体幅面为A4，手工书写部分应用蓝黑或黑色碳素墨水。4、工程资料不得随意修改。当需修改时，应实行划改，并由划改人签字确认。5、工程资料应为原件。当为复印件时，提供单位应在复印件上加盖单位印章，经办人签字并注明日期及原件存放处。6、移交建设单位的工程档案资料的套数、费用、移交时间应在合同中做出明确要求。当合同无规定时，工程移交档案资料至少2套。7、建设工程项目实行总承包的，总包单位负责收集、汇总各分包单位形成的工程档案，并应及时向建设单位移交；各分包单位应将本单位形成的工程资料整理、立卷后及时移交总包单位。建设工程项目由几个单位承包的，各承包单位负责收集、整理、立卷其承包项目的工程资料，并及时移交给建设单位。8、建

2023-04-12

339人看过
抚养费
法律规定的固定收入有哪些

一、法律规定的固定收入有哪些固定收入是指以工资为主的收入，也可以认为是居民家庭的稳定性收入；搜索1．工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。包括：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资和特殊情况下支付的工资。2．职工工资外收入是指职工在工资总额以外从本单位内以及单位外得到的各种现金和实物。包括：(1)保险福利费用指各单位在工资总额以外实际支付给本单位全部职工个人的劳动保险和福利费用。包括：丧葬抚恤救济费、生活困难补助费，各种非工资性补贴(如上下班交通费补贴、洗理卫生费、托儿补助费、计划生育补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费等)以及实行公费医疗制度改革的单位直接支付给职工个人的医药费等；(2)劳动保护方面的费用指职工从单位得到的曲劳动保护费开支的保健食品待遇、解毒剂、清凉饮料以及夏季冷饮费等；(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬包括：创造发明奖、国家

2023-03-30

82人看过

出纳人员
库存现金的管理有哪些要求

库存现金的管理有要求如下：1、钱账分管制度出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记；另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账；2、库存现金开支审批制度现金开支审批制度一般应包括以下内容：（1）明确本单位库存现金开支范围；（2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法；（3）确定各种现金支出的审批权限。3、库存现金日清月结制度日清的具体内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符；（2）登记和清理日记账；（3）现金盘点。4、库存现金保管制度（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放；（3）限额内的库存现金当日核对清楚

2023-08-12

334人看过
建筑工程安全
建筑工程质量验收基本规定有哪些?

1、施工现场质量管理应有相应的施工技术标准，健全的质量管理体系、施工质量检验制度和综合施工质量水平考核制度。2、建筑工程应该按下列规定进行施工质量控制(1)建筑工程采用的材料、半成品、成品、建筑构配件、器具和设备应进行现场验收。(2)各工序应按施工技术标准进行质量控制，每道工序完成后应进行检查。(3)相关各专业工种之间，应进行交接检验，并形成记录。3、建筑工程质量应按以下要求验收：(1)应符合本标准和相关专业验收规范的规定。(2)应符合工程勘察、设计文件的要求。(3)参加验收的各方人员应具备规定的资格。(4)验收应在施工单位自行检查评定的基础上进行。(5)隐蔽工程在隐蔽前应由施工单位通知有关单位进行验收，并形成验收文件。一、验收标准条款的发行依据现行国家建筑工程施工质量规范是一个技术标准体系，但该体系对工程质量的验收只规定了合格等级，对工程质量的实际水平缺少进一步的评价尺度和评价方法，无法

2023-06-28

358人看过