权属登记票据保管人

1、有价证券的保管

有价证券是一种具有储蓄性质的、可以最终兑换成人民币的票据?种类较多?目前我国发行的有价证券有国库券、国家重点建设债券、地方债券、金融债券、企业债券和股票等。有价证券是企业资产的一部分?具有与现金相同的性质和价值。有价证券的保管同现金的保管基本一样?同时要对各种有价证券的票面额和号码保守秘密。为掌握各种债券到期时间?应建立“认购有价证券登记簿”。

2.空白支票及空白收据的管理

在银行存款的额度内?开户单位均可向开户银行领购支票?企业一般都保留一定数量的空白支票以备使用。支票是一种支付凭证?一旦填写了有关内容?并加盖在银行留有印样的图章后?即可成为直接从银行提取现金或与其他单位进行结算的凭据。所以?在空白支票使用上必须加强管理?同时要采取必要措施?妥善保管?以免发生非法使用和盗用、遗失等情况?给国家和企业造成不必要的经济损失。

存有空白支票的企业?必须明确指定专人妥善保管。要贯彻票、印分管的原则?空白支票和印章不得由一人负责保管。这样?可以明确责任?形成制约机制?防止舞弊行为。

空白收据即未填制的收据。空白收据一经填制?并加盖有关印鉴?即可成为办理转账结算和现金支付的一种书面证明?直接关系到资金结算的准确、及时和安全?因此?必须按规定加以保管和使用。

空白收据一般应由主管会计人员保管。要建立“空白收据登记簿”?填写领用日期、单位、起始号码?并由领用人签字?收据用完后?要及时归还、核销。使用单位不得将收据带出工作单位使用?不得转借、赠送或买卖?不得弄虚作假、开具实物与票面不相符的收据?更不能开具存根联与其他联不符的收据?作废的收据要加盖“作废”章?各联要连同存根一起保管?不要撕毁、丢失。

票据管理办理流程

1.银行客户申请办理票据托管业务时，应填制业务申请表，加盖预留银行印鉴，连同托管票据交开户行。经开户行审核后，交付客户加以编号的托管申请表回单。

2.银行客户申请解除票据托管业务时，应填制解除业务申请表，加盖预留银行印鉴，连同客户授权业务办理人身份证件提交开户行。经开户行审核后，返还客户票据实物和解除申请表回单。

3.银行客户申请到期由银行办理委托收款时，应提交委托收款凭证并加盖预留银行印鉴，托管票据做成“委托收款背书”。未做“委托收款背书”的应在托管行柜面当票据经办人和票据保管人面进行背书。

4.委托收款票据款项划回后，直接入客户指定账户。如票据被付款人退回，开户行交由客户办理签收退回。