风险管理部门负责的内容:
根据销售部门提供的客户资料,同时通过合理的、公正的途径对客户进行信用调查,科学、客观评估客户,审核信用额度;审核销售合同,对合同条款进行检查、推敲,审核是否有重大遗漏或者是否有显失公允的条款存在,最好能聘请专业的律师当顾问;
在具体业务执行过程中,通过ERP系统对客户信用额度的使用情况进行实时监控;掌握客户的资信情况,随时了解客户出现的不正常信号,及时反映到相关部门,并提出处理意见;负责制定和实施公司的信用政策;可以引入专业的保险机构,对应收账款进行投保,当出险时,负责跟保险机构之间的沟通;当进入法律诉讼阶段时,具体负责案件的跟踪和配合。
积极采取措施,合理运用应收账款。随着市场经济的发展,应收账款应从崭新的、科学的角度在合理利用应收账款、合理降低应收账款风险。
首先,引入保险机制。
当应收账款的规模达到一定程度的时候,可以考虑引入保险机制,即将应收账款纳入信用范围,参与投保,让专业的、独立的信用评级和保险机构来为企业的应收账款提供强有力的保证。这种险种主要承保由于客户未付款(含长期拖欠或丧失清偿能力)造成的损失。
其次,引入应收账款保理业务。
保理是保付代理的简称,是指保理商与债权人签订协议,转让其对应收账款的部分或全部权利与义务,并收取一定对价的过程。它是实务贸易中以托收、赊账方式结算货款时,销售方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险责任的做法。保理商要可提供应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务。
最后加强坏账管理。
在日常财务工作中,企业面对瞬息万变的市场,即使采用严格的信用政策,只要有商业信用存在,那么坏账损失的发生也很难避免。因此,在实际工作中,企业应当遵循稳健性原则,对坏账损失的可能性预先进行充分估计,当应收账款满足确认坏账条件时,及时将其确认为坏账。发生的坏账损失,由公司法律部及时予以审核。在核实过程中,如果发现涉及有关单位或个人责任的,必须追查其责任。对应该由有关单位或个人承担的责任损失,有争议的,应当采取法律手段追索。在追偿应由责任人或保险公司承担的损失后,才能确认资产损失,并履行审批手续。
具有重大的影响,历年来都是企业管理的重点,因此需引起了绝大多数企业的重视。
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企业想转让应收账款有何风险?河南在线咨询 2022-08-20(一)应收账款占有流动资金数额大,加剧了企业周转资金不足的困难。企业在赊销产品时,发出存货,货款却不能同时收回,而企业对逾期不还款的客户不能采取相应措施,致使企业流动资金被大量占用,长此以往必将影响企业流动资金的周转,使企业货币资金短缺,从而影响企业的正常开支和正常生产经营。 (二)应收账款增加了企业现金流出的损失。从赊销的账务处理可以看出赊销虽然使企业产生了较多的收入,增加了利润,但没使企业的现
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应收账款质押的风险该如何避免宁夏在线咨询 2022-06-291、控制质押应收账款准入条件 (1)尽量选择《应收账款质押登记办法》明确的应收账款品种,对于不在《办法》范围内的应收账款,应谨慎对待; (2)选择接受资信与实力较强的应收账款债务人。 (3)选择合同及应收账款管理制度健全的出质人。 2、审核应收账款的真实性 应该要求拟提供应收账款质押的企业提供合同的原件,以明确应收账款形成的基础合同关系,清楚合同价款、付款时间、支付方式、应收账款债务人的名称和地址