法人向公司借款的风险:1.企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。2.企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。
一、如何计算所得税费用
所得税费用有两种计算方法:
1、所得税费用等于应交所得税加递延所得税负债减递延所得税资产;
2、所得税费用等于会计利润加或减永久性差异乘以25%。
交税就是根据国家各种税法的规定,集体或个人收入按照一定的比率的把一部分所得收入缴纳给国家。是自然人或法人向国家税务机构交纳税款的行为和过程。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
二、企业的税收风险主要有哪几个方面
企业税收风险种类包括多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。
1.多交税款风险会使企业承担不必要的税收负担和经济损失,并直接影响利润总额
2.少缴税款被税务机关查收后补缴税款,加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险。
3.发票管理风险是企业最大的虚开发票风险。
三、国有企业改制为私营企业要缴税吗?
国有企业改制后,将欠税遗留给私营企业,那么这部分欠税是有滞纳金的。
根据《税收征收管理法》第25条第1款、第31条第1款、第32条的规定,
纳税人应当按照法律法规或者税务机关规定的期限申报和缴纳税款,未按照规定期限缴纳税款的,
税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
同时,根据《国家税务总局关于进一步加强欠税管理工作的通知》规定,
对2001年5月1日修订的《税收征收管理法》实施后发生的欠税,
税务机关应按照《税收征收管理法》的有关规定核算和加收滞纳金。
纳税人缴纳欠税时,必须以配比的办法同时清缴税金和相应的滞纳金,
不得将欠税和滞纳金分离处理。
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