举报个人偷税查出企业虚开-法师兄

举报个人偷税查出企业虚开

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-07 14:14:02 263 人看过

2004年7月，一封举报信被送到了江西省上饶市国税局稽查局举报中心的案头。信中举报，该市江西异VC钠公司业务经理在为公司购买大米业务过程中，涉嫌偷税。上饶市国税局稽查局迅速派出专案组，奔赴江西异VC钠公司进行调查核实。

江西异VC钠公司以生产、销售食品干燥剂为主，系增值税一般纳税人。该公司生产所用主要原料是早稻大米，稽查人员通过对该公司与外省某粮食加工公司签订的大米购销合同中注明的数量加以比较，发现实际购入数量存在较大差距。购销负责人可能私自转售大米并偷逃税款。

针对疑点，专案组检查人员首先从异VC钠公司与大米加工销售方签订的大米加工购销合同入手，逐一核查它们之间的往来票据，核对购销大米的数量、金额及汇款去向。

当核查到江西异VC钠公司2002年11月第0058号记账凭证时，检查人员发现该企业的应付款单位是湖南省某米业有限公司，而附其后的湖南省增值税专用发票上的销货单位却是湖南省湖头岭省粮食储备库。

发现这一问题后，检查人员马上决定：全面查对异VC钠公司与湖南省某米业有限公司的所有往来项目。

经查，除上述有问题增值税专用发票外，还发现12月第0024号记账凭证中有相同问题的增值税专用发票一份，金额为963716.81元，税额为125283.19元。

带着疑问，专案组赴湖南省进行调查取证。经确认，上述两份增值税专用发票均出自湖头岭省粮食储备库，但粮库方面并没有上述销售业务的账务处理，也没有进行纳税申报，与异VC钠公司也无资金往来。据调查，湖头岭省粮食储备库与异VC钠公司的付款单位―――某米业有限公司分别为两个独立核算的企业。为了进一步查清此案，专案组再次回到异VC钠公司，对异VC钠公司相关人员进行调查询问。

据称，上述两份增值税专用发票是由某米业有限公司的销售人员提供，江西异VC钠公司业务经理、财务人员一直认为某米业有限公司是湖头岭省粮食储备库的子公司。

经过全面查证，案情已经明晰：虽然举报信中所称业务经理涉嫌偷税的问题不成立，但检查人员却意外地发现江西异VC钠公司存在从销售方取得第三方开具的增值税专用发票的行为。

根据国家税务总局国税发[1997]134号文和《税收征管法》第63条的规定，上饶市国税局决定追缴异VC钠公司已抵扣的进项税款204014.76元，并按日加收滞纳金，同时处以1倍的罚款。同时，上饶市国税局向湖南省湖头岭省粮食储备库及某米业有限公司的主管国税局通报了案情。

作者：程勇毛素珍

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多子公司相关文章

有期徒刑
举报企业偷税有时间限制吗？

偷税漏税的举报时效在2年之内。如果2年之内偷税漏税的违法行为未被发现的话，那么行政机关将不会给予行政处罚。如果举报偷税漏税的话必须在2年之内对该企业进行相关的举办才行。违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚，从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。要正确理解该条的规定，应把握三点：(1)该条的“发现时间”是指行政机关的立案时间，不是行政机关作出行政处罚的时间;(2)行政处罚追究时效的期限是违法行为发生之日起计算。“违法行为之日”是指违法行为完成或者停止日。如运输违禁物品，在途中用了10天时间，应当从最后一天将违禁物品转交他人起开始计算。对于连续或者继续状态的，从违法行为终了之日起算。如某公民自从接通电源时就开始偷电，该案的行政处罚追究时效应当从该公民停止偷电之日起计算。又如某人违法占地建住宅，其行为的行政处罚追究时效应当从某人拆除住宅，退出土地之

2023-04-13

274人看过
有期徒刑
企业协议偷税漏税如何进行举报？

一、企业协议偷税漏税如何进行举报？1、应当向所在地税务机关的举报中心举报。由于国税地税管辖范围不一致，您要注意弄清楚举报内容涉及的税款属于哪个税务机关管辖。举报中心举报的范围是：偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。2、举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。3、实名举报和匿名举报可，但实名举报才有奖励。举报人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公开举报行为的，应当予以尊重和保密。鼓励举报人尽可能提供被举报人的姓名、单位、住址和税务违法事实证据。涉税举报要提供的证据，应当越详细越好，包括账册凭证合同协议发票收据等等等等，原件复印件均可。二、举报企业偷税漏税要有哪些证据?根据《税收违法行为检举管理办法》规定，检举人应当至少提供被检举人的名称或者姓名、地址、税收违法行为线索等资料。检举人检举税收违法行为应当实事求是，对提供检举材料

2023-04-13

237人看过
法律综合知识
实名举报企业偷税漏税有处罚吗

一、实名举报企业偷税漏税有处罚吗《税收征管法》第十三条规定，任何单位和个人都有权举报违反税收法律、行政法规的行为。县或县级以上税务机关的稽查局设立了税收违法案件举报中心，负责受理纳税人税收违法行为举报，举报中心的电话号码、通讯地址及邮政编码等信息向社会公布。上述发现企业偷漏税的公民个人，可以采取书信、口头、电话等形式举报。可以实名举报，也可以匿名举报，税务机关都应受理。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。二、偷税罪漏税罪（逃税罪）的立案标准根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的有关规定，纳税人进行偷税活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1、偷税数额在一万元以上，并且偷税数额占各税种应纳税

2021-09-26

330人看过
法律综合知识
2024年发现企业偷税漏税能举报吗

一、发现企业偷税漏税能举报吗？1、发现企业偷税漏税可以举报，应当向所在地税务机关的举报中心举报。由于国税地税管辖范围不一致，要注意弄清楚举报内容涉及的税款属于哪个税务机关管辖。举报中心举报的范围是：偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。2、举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。3、实名举报和匿名举报可，但实名举报才有奖励。举报人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公开举报行为的，应当予以尊重和保密。鼓励举报人尽可能提供被举报人的姓名、单位、住址和税务违法事实证据。涉税举报要提供的证据，应当越详细越好，包括账册凭证合同协议发票收据等等等等，原件复印件均可。二、偷税漏税最新处罚是怎么样的？根据刑法第二百零一条及第二百一十一条的规定，对逃税罪的处罚方式如下：1、对自然人犯罪的处罚：刑法第二百零一条规定：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行

2024-01-30

108人看过

法律综合知识
物业不开发票能举报偷税漏税吗

一、物业不开发票能举报偷税漏税吗物业不开发票也可以举报偷税漏税，但前提是物业不开发票是为了不如实申报收入的，造成少缴税款的，当事人可以向税务部门举报。如果物业不开发票但如实申报了收入的，只是违反了发票管理办法，并不构成偷税漏税。根据法律规定，物业公司作为提供服务的单位，对外发生经营业务收取款项，应向付款方开具发票。业主也有权向物业公司要求提供正规发票。《中华人民共和国发票管理办法》第二十条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。二、开发商偷税漏税怎么举报1、应当向开发商所在地税务机关的举报中心举报。由于国税地税管辖范围不一致，要注意弄清楚举报内容涉及的税款属于哪个税务机关管辖。举报中心举报的范围是：偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。2、举报可

2024-02-06

209人看过
法律综合知识
在深圳举报企业偷漏税什么情况移交稽查

一、在深圳举报企业偷漏税什么情况移交稽查1、当纳税人通过制造谎言或隐瞒事实等欺骗行为来进行虚假的纳税申报或干脆不向税务部门申报应纳税额，此时其逃漏的税额若达到人民币伍万元的级别且占到各类税收应纳税额总和的百分之十及其以上，那么，只要经过税务机关根据相关法律法规的规定，依法对其下达了追缴通知书之后，该纳税人仍然没有完成补缴应纳税款、支付相应的滞纳金或者根本就不愿意接受税务机关的行政处罚时；2、如果有纳税人在过去五年之内因为匿报个人向税务部门所交纳税款而曾受到过刑事法庭的判决或者遭到税务部门连续两次甚至更多次数的行政处罚，然后，他／她再次重蹈覆辙，再次选择同样的办法进行避税，此时，如果其所逃漏的税款达到了人民币伍万元的级别且占到各类税收应纳税额总和的百分之十及其以上的话；3、如果有代为他人缴纳税款的责任人或者俗称的＂扣缴义务人”，采用类似前述两种纳税人那样的手法，在没有缴足或者故意少缴已经扣下

2024-03-05

205人看过
法律综合知识
举报企业漏税

举报一个偷税漏税的公司的方法：一、应当向所在地税务机关的举报中心举报。由于国税地税管辖范围不一致，您要注意弄清楚举报内容涉及的税款属于哪个税务机关管辖。举报中心举报的范围是：偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。二、举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。三、实名举报和匿名举报可，但实名举报才有奖励。举报人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公开举报行为的，应当予以尊重和保密。鼓励举报人尽可能提供被举报人的姓名、单位、住址和税务违法事实证据。涉税举报要提供的证据，应当越详细越好，包括账册凭证合同协议发票收据等等等等，原件复印件均可。

2024-05-08

404人看过
有期徒刑
是办税人员举报自己企业偷税漏税是否可以？

一、是办税人员举报自己企业偷税漏税是否可以?是办税人员举报自己企业偷税漏税是可以的，举报方式如下。1、应当向所在地税务机关的举报中心举报。举报中心举报的范围是：偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。2、举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。3、实名举报和匿名举报可，但实名举报才有奖励。现在的举报都是要录入系统的，无论企业有没有人在税务部门内部，税务机关都要对这家企业进行检查，你举报的时候只要提供这家企业的名称就可以了，不用提供法人名字的。举报时候如果举报人能有一定实质性的内容税务机关也会受理，但是如果有证据就更好了，证据包括很多种类，比如说帐外销售清单了之类的。税务机关到最后检查情况属实的话，对举报人还有一定金额的奖励。涉税举报要提供的证据，应当越详细越好，包括账册凭证合同协议发票收据等等等等，原件复印件均可。二、刑法规

2023-04-16

370人看过

有期徒刑
举报出口偷税漏税被查实后怎么处罚？

一、举报出口偷税漏税被查实后怎么处罚?举报出口偷税漏税被查实后需要补征税款和滞纳金外，还可以处以不缴或者少缴税款50%以上五倍以下的罚款。偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役。对偷税漏税的，税务机关除补征税款和滞纳金外，还可以处以不缴或者少缴税款50%以上五倍以下的罚款。二、税收征收管理法第六十三条纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务

2023-04-13

364人看过
法律综合知识
公司偷税个人可以举报吗

公司涉嫌偷税行为的，个人可以向税务局进行举报。刑法规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。公司偷税个人可以举报吗的法律依据《中华人民共和国刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除

2022-06-30

467人看过
有期徒刑
个人偷税漏税如何查出来

个人偷税漏税可以通过以下方式查出：1、被稽查纳税人上下游的企业连带查出问题；被稽查纳税人上下游的企业连带查出问题；2、消费者向当地税务机关举报；3、系统比对，例如通过涉税指标分析等方法比对。企业存在异常指标值会被列入风险企业名单，长期零申报或企业所得税长期报亏损的企业会成为税务局重点检查对象。个人偷税漏税多少可以判刑？（一）、立案标准：1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的；2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的；3、扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额在五万元以上的。（二）、处罚条文：《刑法》第二

2023-08-14

180人看过
法律综合知识
虚开增值税票怎样举报

一、虚开增值税票怎样举报虚开增值税票的举报，可以到税务局稽查局举报，也可以向当地公安机关经侦支队报案。我国《刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。二、虚开增值税票构成犯罪需要满足什么条件虚开增值税票构成犯罪需要满足如下条件：1．行为人可以是自然人，也可以是单位。2．在客观方面表现为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。3．在主观上是故意，包括直接故意和间接故意。行为人因过失而误开、错开增

2023-07-27

80人看过

法律综合知识
如何举报企业偷漏税而不被发现

一、如何举报企业偷漏税而不被发现在举报企业偷漏税时，确保个人安全与隐私是关键：1．应明确向所在地税务机关的举报中心进行举报，以确保举报途径的正规性。2．举报时，无需担心个人身份暴露，因为税务机关会尊重并保密举报人的个人信息，无论是实名还是匿名举报均被接受。为了鼓励更详细的举报，实名举报者有机会获得奖励。3．在举报过程中，采用书信、口头、电话或其他便捷方式均可，但重要的是提供尽可能详细的证据，以增加举报的有效性。这样，即使举报人身份不被直接揭露，也能通过详尽的证据使税务机关迅速采取行动，查处偷漏税行为。二、举报企业偷漏税需要哪些证据1．举报企业偷漏税时，提供的证据应当详尽且有力。这些证据可以包括但不限于企业的账册、凭证、合同、协议、发票、收据等财务资料。这些资料能够直接反映企业的税务处理情况，是税务机关查证偷漏税行为的重要依据。2．如果举报人能够提供原件或复印件，都将对案件的查处起到关键作用

2024-08-08

333人看过
有期徒刑
企业被举报偷税漏税后会被怎样处罚

企业被举报偷税漏税后会被怎样处罚?对偷税漏税的，税务机关除补征税款和滞纳金外，还可以处以不缴或者少缴税款50%以上五倍以下的罚款。税收征收管理法第六十三条纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上

2023-05-03

77人看过