一般纳税人缴纳增值税要哪些资料
来源:互联网 时间: 2023-05-09 08:54:47 331 人看过

一般纳税人申请缴纳增值税应准备如下材料:

(1)一份《增值税纳税申报表(适用增值税一般纳税人)》以及其附表;

(2)使用货运专票的税控系统、防伪税控系统、或者机动车发票的税控系统的纳税人应当提交或报送税控IC卡或者报税盘文件;

(3)符合抵扣的条件以及在本期的申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联;

(4)符合抵扣的条件并且在本期的申报抵扣的《海关进口增值税专用缴款书》文件、购进的农产品所取得的普通发票的复印件;

(5)符合抵扣的条件并且在本期的申报抵扣的中华人民共和国税收缴款的凭证以及其清单等,书面合同、付款证明文件和境外单位的对账单或者发票等问价;

(6)已经开具的农产品收购的凭证存根联或者报查联;

(7)纳税人所提供的应税服务,在确定了应税服务销售额的同时,根据有关规定从取得的全部价款以及价外费用当中扣除价款的合法凭证以及其清单;

(8)从事成品油的销售业务的增值税一般纳税人应当提交或者报送《成品油购销存情况明细表》表单和加油IC卡以及《成品油购销存数量明细表》文件;(特殊企业的申报需要)

(9)辅导期的一般纳税人应当报送《稽核结果比对通知书》文件;

(10)从事机动车生产的增值税一般纳税人应当提交或者报送《机动车辆生产企业销售明细表》文件、《机动车辆销售统一发票清单》文件,申报当期销售的所有机动车辆的《代码清单》凭证;报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》、每年第一个增值税纳税申报期;(特殊企业的申报需要)

(11)从事机动车销售的增值税一般纳税人应当提交或者报送《机动车辆经销企业销售明细表》、《机动车辆销售统一发票清单》等文件;(特殊企业的申报需要)

(12)电力企业应当报送电力企业的增值税销项税额跟进项税额的传递单资料;

(13)中国**总公司所属运输企业填写《铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》文件;邮政企业的分支机构填写《邮政企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》文件;航空运输企业则填写《航空运输企业分支机构传递单》文件。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月28日 05:10
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多增值税相关文章
  • 增值税一般纳税人的认定条件是什么,申请一般纳税人应提供的资料有哪些
    增值税的纳税义务人分为一般纳税人与小规模纳税人两种;增值税一般纳税人可以对外开具增值税专用发票,同时可以接受增值税一般纳税人开具的增值税专用发票,凭此抵扣进项税额一、增值税一般纳税人的认定条件(一)开业满一年的企业,具备以下条件之一的可申请认定为增值税一般纳税人。1、工业企业年应征增值税销售额(包括出口销售额和免税销售额)达到或超过在50万元以上;2、商业企业年应税销售额在80万元以上,或年应税销售额虽在80万元以下,但具有进出口经营权或持有盐业批发许可证并从事盐业批发的纳税人;3、会计核算健全、年应税销售额在30万元以上的工业企业。(二)新开业的符合以下一般纳税人条件的,应在办理税务登记的同时申请办理一般纳税人认定手续。经税务机关测算预计年应税销售额超过小规模企业标准的,可暂认定为一般纳税人。1、会计核算健全;2、预计年应税销售额超过小规模企业标准;3、具有固定生产经营场所。二、申请一般
    2024-04-14
    487人看过
  • 青岛市国家税务局关于增值税一般纳税人年审和增值税一般纳税人农
    发布部门:青岛市国家税务局发布文号:青国税发[2003]67号各市国家税务局、市内各国家税务局:增值税一般纳税人年审和增值税一般纳税人农业产品统一收购发票年审工作,是坚持依法治税,强化增值税管理,堵塞税收漏洞的一项重要内容,是确保完成税收任务的一项有利措施,也是解决一般纳税人零申报和异常申报的重要手段之一。为此,各主管税务机关要高度重视,严格按照市局近期下发的《青岛市国税局关于改进年审年检和税政审批办法的通知》(试行)(青国税发[2003]39号)的有关规定执行,本着规范行政行为,简化行政程序,提高工作效率的原则,周密安排,精心组织,确保年审工作质量。一、年审时间。㈠2月底前由市国税局对纳税人发布公告。㈡3月份至5月份为主管税务机关集中年审时间。㈢6月15日以前主管税务机关将年审总结报告及相关资料上报市国税局。二、年审对象。㈠增值税一般纳税人年审。凡每年2月底前,经市国税局、各主管税务机关
    2023-05-03
    141人看过
  • 一般纳税人增值税认定指引
    一、凡增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人),均应依照本办法向其企业所在地主管税务机关申请办理一般纳税人认定手续。一般纳税人总分支机构不在同一县(市)的,应分别向其机构所在地主管税务机关申请办理一般纳税人认定手续。二、一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额),超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位(以下简称企业)。一般纳税人增值税计算公式是什么?增值税一般纳税人通用的计税公式是:应纳税额=销项税额-进项税额公式中的销项税额,它等于货物的销售额与税率之乘积;进项税额,一般来讲,其主要的部分是货物的购进额与税率之乘积(至于支付运费扣税问题,因其数量小,权且不作考虑)。于是,在该商品进销两个环节税率相同的情况下:应纳税额=(销售额-购进额)乘税率。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保
    2023-07-08
    281人看过
  • 一般纳税人怎么结转增值税
    一、一般纳税人怎么结转增值税(1)在涉及销项税额和进项税额结转的环节中,下列会计分录将被执行:首先,办理销项税额的结转业务时,应当借记“应交税费—应交增值税——转出未交增值税”一项;其次,同时贷记“应交税费—应交增值税——销项税额”作为B角。反之,当进行进项税额的结转处理工作时,其步骤与上述销项税额的结转情况相同,只需要不同的借贷方向即可。(2)对于进项税转出事项,我们应采取以下会计分录进行处理:同样先通过借记“应交税费—应交增值税——进项税额转出”来标记该笔税务处理;然后再依照规定,贷记“应交税费—应交增值税——转出未交增值税”。若“转出未交增值税”这一科目的期末余额为借方,意味着尚有留抵税额,无需再另行记账;而若是贷方余额,则表示负有应缴之款项,此时需首先完成如下的会计分录操作:借记"应交税费—应交增值税——转出未交增值税";接着,再贷记"应交税费—未交增值税"以及对应金额以履行完税义
    2024-04-13
    152人看过
  • 《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》
    第一条为加强增值税一般纳税人纳税辅导期管理,根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(以下简称认定办法)第十三条规定,制定本办法。?第二条实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人(以下简称辅导期纳税人),适用本办法。?第三条认定办法第十三条第一款所称的小型商贸批发企业,是指注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以下的批发企业。只从事出口贸易,不需要使用增值税专用发票的企业除外。?批发企业按照国家统计局颁发的《国民经济行业分类》(GB/T4754-2002)中有关批发业的行业划分方法界定。?第四条认定办法第十三条所称其他一般纳税人,是指具有下列情形之一的一般纳税人:?(一)增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的;?(二)骗取出口退税的;?(三)虚开增值税扣税凭证的;?(四)国家税务总局规定的其他情形。?第五条新认定为一般纳税人的小型商贸批发企
    2023-06-07
    272人看过
  • 如何认定增值税一般纳税人?
    认定增值税一般纳税人的方式:年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请认定为小规模纳税人。增值税一般纳税人按简易办法备案须提供的材料:1、企业适用简易办法征收书面(打印)申请书。2、《企业营业执照》副本(复印件)。3、《增值税一般纳税人资格证书》(复印件);4、有关部门批准企业生产产品的资质证明或产品检验合格报告(复印件)。5、企业填报《增值税一般纳税人简易办法征收申请备案表》一式二份。《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。第三条纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算
    2023-08-12
    354人看过
  • 工业企业申请增值税一般纳税人资格需报送哪些资料
    1、书面申请报告1份;2、《增值税一般纳税人申请认定表》一式三份;3、《增值税一般纳税人货物存放场所税务登记表》一式四份;4、《增值税一般纳税人档案资料》一式二份;5、经营场所的所有权证明、租赁合同或协议书复印件1份(非经营者所有的应提供出租者的经营场所所有权证明复印件);6、法定代表人和主要管理人员、会计人员居民身份证复印件和会计人员资格证书复印件各1份;7、营业执照复印件1份;8、银行存款证明(即注资凭证)复印件1份;9、有关机构的验资报告1份;一、一般纳税人税率是多少呢?一般纳税人的基本税率是17%,税法还列举了5类适应13%低税率的货物,还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。二、一般纳税人增值税计算公式是什么?增值税一般纳税人通用的计税公式是:应纳税额=销项税额-进项税额公式中的销项税额,它等于货物的销售额与税率之乘积;进项税额,一般来讲,其主要的
    2023-06-22
    194人看过
  • 增值税一般纳税人申报需要什么材料,有哪些流程
    1.纳税申报表及其附列资料增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:(1)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。(2)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》。小规模纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》。其他情况不填写该附列资料。增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:(1)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。(2)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。(3)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。(4)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细)。一般纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报
    2023-05-04
    261人看过
  • 增值税一般纳税人税收优惠政策
    一般纳税人可以享受月销售额不超过10万免征教育附加、地方教育附加的优惠政策。根据财政部、国家税务总局印发《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》:一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人。二、扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。教育附加税税率教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳。教育费附加税是对在城市和县城凡缴纳增值税、消费税的单位和个人,就实际缴纳的两种税税额征收的一种附加。根据国务院国发(1986)第50号文的有关规定,教育费附加是以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计征依据,分别以增值税、消费税、营业税同时缴纳。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收
    2023-07-17
    290人看过
  • 一般纳税人转让不动产应如何计算缴纳增值税
    一、公司申请一般纳税人的资格是什么1、新设企业申请一般纳税人的条件:注册资金为50万,不不需要实缴现在是认缴特殊行业除外,没有销售额要求。2、小规模纳税人要申请一般纳税人的条件:注册资本为80万,如果是服务业需要注册资本为500万。一般来说要达到销售额标准,不过如果没有达到销售额标准的,需要有大的销售合同,或是通过其他途径申请。3、申请认定一般纳税人的企业,需准备:公司营业执照,相关的销售合同,协议书、公司章程,银行账号的证明,公司住所证明文件,法人代表,股东,监事身份证,财务人员纳税人身份证明等相关资料。二、一般纳税人要交哪些税1、营业税按营业收入5%缴纳;2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳;3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳;4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳;5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按实收资本与资本公积之和的万分之五缴
    2023-06-07
    187人看过
  • 企业除了增值税还要缴纳哪些税
    企业除了增值税还要缴纳那些税地税:营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加,水利建设专项基金,印花税、城镇土地使用税、房产税、城市房地产税、车船税、土地增值税、资源税、烟叶税、个人所得税、企业所得税(2002年1月1日以前设立的内资企业)、社会保险(基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育保险费)残疾人就业保障金、文化事业建设费。国税有增值税=销售收入*适用税率-进项税额企业所得税=应纳税所得额*25%(小型微利企业为20%)营业税改征增值税后,地税的城建税及附加费的计税依据,变成应纳增值税的税额了,其他的,没别的变化。如果实现有增值税,应该缴纳增值税的同时向地税申报缴纳城建税和教育费附加;如果签定有合同,也应按月申报印花税;如果房产、土地也是企业的,每月应计提房产税、土地使用税;如果有车辆有营运收入,还应计提营业税、建税和教育费附加以及车船税;此外:还要留意代扣个人所得税。目前,营改增属于
    2023-05-04
    265人看过
  • 一般纳税人增值税额达到多少要交税
    一般纳税人只要发生销售就必须交税。小规模纳税人季度销售额不超过9万免征增值税。一、增值税纳税人申报需要什么资料必报资料1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;2.、使用防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人,还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》;3、《资产负债表》和《损益表》;4、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报);5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人,除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外,还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。备查资料1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值
    2023-02-20
    359人看过
  • 小规模纳税人如何将增值税转为一般纳税人?
    1、新开业企业小规模纳税人,在开业后6个月之内,经企业申请报主管税务机关批准,可以成为辅导期一般纳税人;2、企业正常经营,连续12个月销售、查补税折合销售收入,工业企业超过50万元,商业企业超过80万元,强制晋升一般纳税人。企业需要按规定提交有关材料,报送主管税务机关批准,晋升为正式一般纳税人。否则,销项税率17%,进项税不允许抵扣。一、小规模纳税人可以升级为一般纳税人吗当超过小规模纳税人标准后,应及时办理增值税一般纳税人相关手续。税法规定,纳税人年应税销售额超过规定标准应办理一般纳税人资格登记手续而未办理的,经税务机关下达税务事项通知书后,逾期仍不办理的,将按销售额依照增值税适用税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票,简称为强转。二、小规模强制转一般纳税人政策小规模强制转一般纳税人政策为:小规模纳税人连续12个月超过一般纳税人销售标准时,主管税务机关通知纳税人注册一
    2023-02-12
    406人看过
  • 二手房交易将缴纳增值税,增值税怎么缴纳
    3月13日,国税总局局长王-军表示,国税总局将会同财政部,尽快公布“营改增”实施方案,最快有望于全国两会后就提交审定。此外,这次“营改增”首次涉及自然人缴纳增值税征管,如个人二手房交易。缴纳增值税会对个人二手房交易产生什么影响呢?具体怎么缴?缴多少?会比现在买房卖房征收的税更多吗?都成为消费者关心的话题。营业税改增值税,会增加老百姓买卖二手房的负担吗?营业税下,个人二手房买卖需缴纳5%的营业税,符合一定条件的住房买卖可免征营业税。出于稳定房地产市场考虑,去年3月份,营业税免征条件有所放松,从原来的“满5年以上(含5年)”,调整为“满2年以上(含2年)”。为适应国内房地产市场分化局面,今年2月份,营业税政策进一步放松,除了北上广深,所有住房(包括普通和非普通住房)只要满2年(含2年),对外销售的,均免征营业税。北上广深仍然适用去年老政策,满2年(含2年)非普通住房,按照其销售收入减去购买房屋
    2024-04-05
    223人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开
    #增值税
    词条

    增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。... 更多>

    #增值税
    相关咨询
    • 增值税一般纳税人有哪些增值税分类有哪些
      江西在线咨询 2023-03-02
      增值税一般纳税人有增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。 根据《增值税条例》规定,小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确的税务资料的,可以向主管税务机关申请认定为一般纳税人资格。 根据对外购固定
    • 增值税一般纳税人应该怎样认定增值税一般纳
      山西在线咨询 2022-08-24
      1、凡达到一般人标准的,可以向其所在地主管税务机关申请办理增值税一般纳税人认定手续。2、增值税一般纳税人标准是指企业财务健全,能准确核算增值税进项税额、销项税额和应纳税额;企业年应纳税销售收入达到标准(商业企业80万元,工业企业50万元)3、新办企业申请认定增值税一般纳税人的,应当根据该纳税人的销售合同或者生产经营规模预计其应税销售收入。预计销售收入达到标准的可以申请认定增值税一般纳税人。4、已开
    • 一般纳税人月销售额10万能缴纳增值税吗
      青海在线咨询 2022-06-06
      可以。对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度
    • 申请增值税一般纳税人企业所得税纳税人资格认定需要哪些材料和条件
      吉林省在线咨询 2022-03-18
      申请材料:1、《增值税一般纳税人申请认定表》(一式三份) 2、《税务登记证》副本(原件);3、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件;4、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件;5、经营场所产权证明或者租赁协议,或者其他可使用场地证明及其复印件;条件:1、收入达标:工业年收入100万元(不含税),商业180万元;新办企业不要求!2、核算健全;3、有真实办公场所:与营业执
    • 增值税一般纳税人怎样计算应纳税额
      青海在线咨询 2022-11-09
      1、凡达到增值税一般纳税人标准的,可以向其所在地主管税务机关申请办理增值税一般纳税人认定手续。 2、增值税一般纳税人标准是指企业财务健全,能准确核算增值税进项税额、销项税额和应纳税额;企业年应纳税销售收入达到标准(商业企业80万元,工业企业50万元) 3、新办企业申请认定增值税一般纳税人的,应当根据该纳税人的销售合同或者生产经营规模预计其应税销售收入。预计销售收入达到标准的可以申请认定增值税一般纳