一、本案例知识点
1.企业改制上市的条件。
2.企业改制上市不同模式的选择。
3.企业资产重组的方式及方案设计。
4.企业改制重组后的股本规模与结构。
5.关联交易及拟上市公司的独立性。
二、考核要求
(一)重点掌握
1.**仙酒股份有限公司改制上市的基本问题
2.贵州仙酒串联分解方式的改制重组
3.关于股本规模与结构
4.股票发行的定价分析
(二)一般掌握:
1.《中华人民共和国公司法》规定股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件。
2.《股票发行与交易管理暂行条例》中设立股份有限公司申请公开发行股票,应当符合的条件。
3.证监会2001年4月6日发布的《拟发行上市公司改制重组指导意见》。规定拟发行上市公司的改制重组应遵循的原则。
习题
(一)名词解释
改制上市同业竞争关联交易上市盈利预测
(二)理论分析
1.从案例出发,评价改制上市对国有企业的必要性、迫切性和主要难点。
2.改制后的公司股本规模与结构设计上应考虑的哪些因素?
3.上市公司盈利预测的必要性与基本原理?
4.投资者应如何评价上市公司的投资计划?
5.上市发行定价的基本方法有哪些?
案例二**仙酒股份有限公司的改制上市(习题答案)
(一)名词解释
1、改制上市:改制上市是经济资源的重新配置。伴随着相当一部分企业改制,企业资产将以多种形式转化成新的经济资源,流向最能使其产生价值的配置主体。企业改制的根本目的是要确保企业生产力的解放,能按照现代企业制度的规范要求,完善法人治理结构、实现股权多元化,真正成为市场经济中的竞争主体,并获得可持续发展。企业通过改制,不断提升具体应对市场竞争和市场发展的水平,真正提高企业的经营效益,从而为股东创造最大的价值。
2、同业竞争:国内外同业之间在客户、资金、服务、科技、人才等方面的竞争。
3、关联交易:关联交易就是企业关联方之间的交易。根据财政部1997年5月22日颁布的《企业会计准则--关联方关系及其交易的披露》的规定,在企业财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,则视其为关联方;如果两方或多方受同一方控制,也将其视为关联方。
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有限公司改制股份公司怎么改山西在线咨询 2022-07-12第一、拟订总体改组方案。一般由企业会同聘请的具有改组和主承销商经验的证券公司(改组的财务顾问)根据企业实际情况,依据有关法规政策和中国证监会的要求拟订股份制改组及发行上市的总体方案。 第二、选聘中介机构。企业改制除需要聘请证券公司作为财务顾问之外,还需要聘请有相应资质的会计师事务所、资产评估机构以及律师事务所,这些中介机构将在改制过程中协同证券公司及改制企业完成审计、资产评估、出具法律意见等必要的
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有限公司改制为股份公司的程序湖南在线咨询 2021-12-23有限公司改制为股份公司的程序:1.提交有限责任公司变更为股份有限公司的申请,并获得批准;2.发起人,将其净资产按1∶1的比例投入到拟设立的股份有限公司;3.出具验资报告;4.制定公司章程,召开创立大会;6.在媒体上公告。
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股份公司改制为股份有限公司的流程是什么辽宁在线咨询 2022-01-271、召开股东会,作出整体变更为股份公司的决议; 2、起草股份公司《股东大会、董事会、监事会议事规则》,《发起人协议》、《公司章程》等文件; 3、全体股东签订《发起人协议》; 4、拟设立的股份有限公司召开股东大会,通过股份有限公司章程,选举公司组织机构人选; 5、履行法律、行政法规或发起人约定的其他程序。
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股份有限公司怎样改制为公司海南在线咨询 2023-01-271、改制企业拟定改制目标、发展方向和业务规划; 2、各中介机构进场进行尽职调查; 3、在尽职调查的基础上,拟定改制重组方案,划分业务和资产范围; 4、上报主办单位或主管部门拟改制方案,取得同意改制的批复; 5、明确改制基准日,完成资产评估立项工作,企业根据要求准备审计、评估工作所需财务资料。
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有限公司改制为股份公司程序山西在线咨询 2023-03-11有限公司改制为股份公司的程序: 1、提交有限责任公司变更为股份有限公司的申请,并获得批准; 2、发起人,将其净资产按1∶1的比例投入到拟设立的股份有限公司; 3、出具验资报告; 4、制定公司章程,召开创立大会; 5、向公司登记管理机关申请设立登记; 6、在媒体上公告。