一、退休金怎么算出来的？

（一）基础养老金，等于退休上年度社会平均工资或者养老金计发基数×（1＋本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%。

这里边牵扯到非常复杂的概念，缴费工资指数等于缴费当年的本人缴费基数÷缴费当年的社平缴费基数。

通过计算公式可以简化为，如果我们按照60%基数缴费12个月，基础养老金领取的是0.8%的退休上年度社平工资。如果是120%基数，基础养老金领取1.1%的退休上年度社平工资。

由于缴费比例相同，120%缴费基数是60%缴费基数的两倍，缴纳的养老保险费钱数也是两倍。但是，养老金差距要明显小得多。这就是国家养老保险制度，缩小收入分配差距的功能，收入低的人群受益多。

除此以外，养老保险最重要的作用是保值、增值作用。由于跟社会平均工资相挂钩，购买力就能够得到保持。由于社会平均工资在不断地增长，远远高于我们理财收益率，因此购买养老保险始终是划算的。

现在300%基数缴费可能每月需要四五千元，而几十年后300%的基数缴费可能一月需要几万元，但是退休后都是领取2%的退休上年度社会平均工资。因此也并不是说高基数缴费不划算，毕竟养老金始终是高的。

退休养老金的计算方法是怎样的？如何体现多缴多得、长缴多得？

（二）个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金高低，贯彻的就是严格按缴费基数的比例了。

记入个人账户的金额，是按照缴费基数的8%记入的。300%基数是60%的5倍不会变化。这部分钱相当于个人给自己积攒的养老金，万一没有领取完，可以由继承人继承，所以不会亏本。

个人账户余额记账利率近年来一直在6%~8%以上也是相当不错的，每年不同计算起来较为麻烦。不过也略低于社会平均工资增长率。

计发月数是根据退休年龄确定。50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。这实际上就是鼓励大家晚退休，晚退多得。

这只是退休时养老金的计算公式。退休以后养老金还会根据国家统一调整通知，进行养老金调整。养老金调整的时候，一般是按照定额调整、缴费年限挂钩调整、养老金水平挂钩调整以及倾斜调整方式进行。养老金高的人群调整比例低一些，养老金第一的人群调整比例高一些，也能够有效缩小养老金的比例差距。

退休养老金的计算方法是怎样的？如何体现多缴多得、长缴多得？

万一参保人去世，除了个人账户余额以外，还可以领取丧葬费、抚恤金等待遇。这些退休待遇各省市并不相同，有的是所有退休人员都一样，有的是跟退休时本人基本养老金挂钩。

二、退休金领取条件有哪些？

1、养老保险金至少累积缴费满15年，多缴多得；

2、达到法定退休年龄：

（1）正常退休年龄：男性年满60周岁，女工人(生产操作岗位)年满50周岁，女干部(管理技术岗位)年满55周岁。

（2）特殊工种提前退休年龄：从事高空和特别繁重体力劳动工作累计满10年；从事井下、高温工作累计满9年；从事其他有害身体健康工作累计满8年的职工，且男年满55周岁以上，女年满45周岁以上。

（3）因病或非因工致残退休年龄：男年满50周岁以上，女年满45周岁以上，经劳动能力鉴定委员会确认完全丧失劳动能力。

3、退职年龄：达不到退休年龄，经劳动能力鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的职工。

达到以上条件的私企员工，可以领取退休金。

《社会保险法》第十六条参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。

三、退休养老金高低是由哪些因素决定的？

第一，退休上年度社会平均工资。在养老金计算公式中，基础养老金直接跟退休上年度社会平均工资相关，通过计算出来，一般能够领取一定比例的退休上年度社会平均工资。

不过，现在由于养老金计算口径正在由城镇非私营单位在岗职工社会平均工资逐渐转化为全口径城镇就业人员社会平均工资，目前一般按各地规定的养老金计发基数计算，养老金计发基数一般处于两种社平工资中间。

第二，本人的历年缴费基数。每一年的缴费基数都会影响两个因素，一是平均缴费指数，二是记入个人账户的钱数。

平均缴费指数，就是历年缴费指数的平均值。缴费指数又等于当年缴费基数之和除以当年的社平缴费基数。也就是说，2010年的5000元缴费基数产生的缴费指数和2020年5000元缴费基数产生的缴费指数，是不一样的。

记录个人账户的钱数倒是一样的，现在都是按照缴费基数的8%记入个人账户。不过这一规定是从2005年开始，之前按照11%，上海市实施的比较晚。当时涉及到养老金计发公式的改革。

第三，缴费年限。缴费年限相对简单，是具体到每一个月，每一个月都可以转化为0.0833年。

第四，养老金的个人账户记账利率。这个因素是个人难以决定的，记账利率都是由国家统一公布。2016年开始由人社部统一公布，全国统一实施，当年记账利率高达8.31%。近年来一直在7%~8%以上，除了2020年是6.04%。每一年的养老金个人账户记账，都是对以前月份积累的余额进行利息计发，属于利滚利的。

第五，退休年龄。退休年龄影响的是养老金个人账户的计发月数。我们有一张养老金个人账户计发月数表，从40岁到70岁都有对应的数值。40岁是233个月，70岁是56个月，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。这张表，是国家根据2000年的人均预期寿命以及假设的个人账户记账利率推算而来，但是由于养老保险制度改革的复杂性，至今没有变更过。

拓展因素一：过渡性养老金。

实际上，我们可以看到养老金计算公式中有个人账户养老金。相应的个人账户养老金制度实施是在1995年前后，各地实施的时间还不统一。

因此，在各地实施统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度，以前的缴费年限，我们会额外计算过渡性养老金，作为缺少个人账户养老金的补偿。实际上也是对缺少职业年金、企业年金的一种补偿。只不过这两种年金制度都是补充养老金的机制。

相关过渡性养老金的计算年限也包含了视同缴费年限，视同缴费年限也包含在计算基础养老金的年限中。

拓展因素二：养老金历年的增加。

退休时养老金一样，并不代表现在的养老金一样，因为我们每年养老金都会进行增加。

每年养老金的增加，都是国家每年公布养老金的平均调整幅度。各个省份按照国家的调整幅度和有关要求制定具体调整方案，一般包括定额调整、挂钩调整、适当倾斜三部分构成，每年的增加额度都不一定相等。但是，一般都是当年退休以后，下一年才能够参与养老金的调整。

拓展因素：养老金补充机制。

养老金的补充机制主要指的就是职业年金和企业年金两种制度，目前只有一些大型国企央企和机关事业单位才建立了有关补充机制。未来，还有进一步推广的空间。

这两部分补充养老金待遇，领取时都是需要纳税的。像企业年金退休时可以一次性领取，缴纳的个人所得税也是挺高的。