手工记账的企业出纳工作交接内容-法师兄

手工记账的企业出纳工作交接内容

来源：互联网时间： 2023-04-24 09:51:42 414 人看过

总体来看，手工记账的企业出纳交接工作。主要包括以下一些基本内容：

1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。

2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。

3.现金：包括库存的人民币和外币。

4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。

5.有价证券：包括债券、股票等。

6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。

7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。

8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫、作废等业务专用章。

9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。

10.会计用品：如报销单据、借据等。

11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。

12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。

13.各种文件资料和其他业务资料。

14.经办未了事项。

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出纳人员的工作交接：已经受理的出纳业务尚未填制收、付款记账凭证的，应填制完毕；尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章；整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面说明；编制移交清册，列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、银行存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、会计主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价证券、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等。出纳人员设置企业应根据其规模大小，业务量多少设置出纳人员。凡是实行独立核算、在银行开户、有经常性收入和支出的企业均应配备专职域兼职出纳人员。对于规模不大、出纳工作量不多的企业，可以设一个专职出纳人员或兼职出纳人员。对于企业规模较大，出纳业务量较多的企业，也可设多名出纳人员，负责现金收付业务，银行存款收付业务和货币资金的出纳。《会计法》第二十四条规定：会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一

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1、出纳岗位职责具体内容：(1)货币资金核算。①办理现金收付，严格按规定收付款项。②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。⑤保管有关印章，登记注销支票。⑥复核收入凭证，办理销售结算。(2)往来结算。①办理往来结算，建立清算制度。②核算其他往来款项，防止坏账损失。(3)工资结算。①执行工资计划，监督工资使用。②审核工资单据，发放工资奖金③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。2、出纳工作职能：收付职能出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的

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