个人工资所得税怎么计算交税-法师兄

个人工资所得税怎么计算交税

来源：法律编辑整理时间： 2023-09-29 08:49:13 277 人看过

个人工资所得税怎的计算公式为：应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－个税起征点）×适用税率－速算扣除数。个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额乘税率－速算扣除数。最后劳动者拿到手的工资，也就是实发工资＝应发工资－五险一金－缴税。

二、个人所得税专项扣除有哪些

1．子女教育。学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。

2．继续教育。

3．大病医疗。为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的当年。

4．住房贷款利息。为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过240个月。

5．住房租金。为租赁合同（协议）约定的房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月。提前终止合同（协议）的，以实际租赁期限为准。

6．赡养老人。为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。

三、如何申请退税个人所得税

1．注册“个人所得税”软件。

2．注册完成之后，回到登录界面，输入刚才注册的账号密码，点击登录即可。

3．点击之后就可以查询到去年一年的个人缴纳税款信息，上面是收入，下面就是所缴纳的税金。

4．查询出自己符合国家退税的收入之后，就可以申报退税了。

5．提交成功之后等待结算。

个人退税一般当月15日之前申报退税的，当月可退下税款，如果是15日之后申报的，需隔月才能到账。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
经营所得个人所得税怎么计算，个人所得税怎么申报

个人所得税经营所得是按照5％～35％的超额累进税率标准进行计算的，未扣缴税款可在次年6月底前缴纳。经营所得个人所得税每月或者每个季度的后半月向税务机关申报。一、个人所得税经营所得怎么计算经营所得个人所得税计算方法如下：1．经营所得个人所得税税率，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；2．经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额；3．纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴；4．纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。二、经营所得个人所得税怎么申报根据我国相关法律规定，纳税人取得营业收入的，应当按年计算个人所得税。纳税人应当在每月

2022-06-05

108人看过
个人所得税
计算个人所得税用得到个人所得税税率表

个人所得税表是计算个人所得税的表。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。一、个人所得税计算方法2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元。11月报10月的个税，适用5000元新的费用标准和新的税率表；10月申报9月的个税，还是适用3500元旧的费用标准和旧的税率表。使用超额累进税率的计算方法如下：应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除。二、公司个税零申报逾期如何处罚根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务

2023-06-19

432人看过
法律综合知识
个人所得税征税范围是什么，个人所得税怎么计算

个人所得税的征税范围是工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，财产租赁所得，财产转让所得等，个人所得税的计算方法是（个人扣除社保后的月工资－起征点5000元）＊工资所在级别的税率－速算扣除数。一、个人所得税征税范围是什么个人所得税征税范围是：1．工资、薪金所得；2．个体工商户的生产、经营所得；3．对企事业单位的承包经营、承租经营所得；4．劳务报酬所得；5．稿酬所得；6．特许权使用费所得；7．利息、股息、红利所得；8．财产租赁所得；9．财产转让所得；10．偶然所得；11．经国务院财政部门确定征税的其他所得。二、个人所得税怎么计算个人所得税计算方法是：应缴纳个人所得税＝（个人扣除社保后的月工资－起征点5000元）＊工资所在级别的税率－速算扣除数。调整征税机关和自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称，即可称为个人所得税。三、个人所得税申报时间申报个人所得税的时间

2022-06-15

115人看过
法律综合知识
一次性工资奖金个人所得税计算方法，工资个人所得税是自己交吗

一次性工资奖金个人所得税计算方法是（工资薪金所得－五险一金－扣除数）×适用税率－速算扣除数，工资个人所得税不是自己交，一般单位代为缴纳，个体户需要自己去税务局申报。一、一次性工资奖金个人所得税计算方法一次性工资奖金个人所得税计算方法为：应纳税额＝（工资薪金所得－五险一金－扣除数）×适用税率－速算扣除数。个人所得税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数。二、工资个人所得税是自己交吗工资个人所得税不是自己交，是由单位代扣代缴，不是由自己交。当然如果你是个体户，则由个人主动到税务局申报。个人工资薪金所得一般由支付方代扣代缴，申报缴纳至税务机关。《中华人民共和国税收征收管理法》第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规

2022-07-19

71人看过

工资
个人所得税计算公式、工资薪金所得应纳税额如何计算

1、应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2.应纳税所得额=月工资薪金收入-20003.如果是外籍、港澳台在华人员及其他特殊人员，还需扣除附加减除费用2800元4.2000元的生计费扣除标准和2800元的附件费用扣除标准都是在2008年3月1日起开始实施的在之前分别为1600元和3200元5.附件减除费用使用的范围：1)在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员。2)应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家。3)在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得的个人。4)财政部确定的取得工资、薪金所得的其他人员。6.速算扣除数是指在采取超额累进税率征税的情况下，根据超额累计税率表中划分的应纳税所得额的级距和税率，先用全额累进方法计算出税额，再减去用超额累进方法计算的应征税额以后的差额。7.设应纳税所得额为

2023-05-08

156人看过
法律综合知识
工资奖金个人所得税计算方法，个人所得税是按年还是按月计算

工资奖金个人所得税计算方法是个人所得税税额等于应纳税所得额乘以适用税率减去速算扣除数。个人所得税是按月计算，并且是按照经营所得或者个人的股息、红利、加班费等达到五千以上就需要纳税。一、工资奖金个人所得税计算方法工资奖金个人所得税计算方法是应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数；扣除标准5000元／月（工资、薪金所得适用）；应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准。《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使

2022-08-01

301人看过
工资
合理计算个人工资所得税方法

工资个人所得税等于应纳税所得额乘上适用的税率。应纳税所得额等于月度收入减去起征点五千元，再减去专项扣除和专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。个人专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人的费用。例如年薪为一百万元，则应纳税所得额为995000，税率为百分之45，应缴纳的所得税为995000乘上百分之45等于447750。个人工资所得税起征点征缴个人所得税的计算方法，个人所得税费用扣除标准原来是2000，十一届全国人大常委会第二十一次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案，草案维持一审时“工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元”的规定，同时将个人所得税第1级税率由5％修改为3％。使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－3500实发工资＝应发工资－四金－缴税扣除标准：20

2023-07-08

378人看过
个人所得税
个人所得税税率，个人交纳怎么算

税收征收点从每月3500元提高到每月5000元，首次增加儿童教育支出，继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等特别扣除。工资个人所得税的计算适用于7级超额累计倍率，其计算方式如下：应纳税额＝（应纳税工资－三险一金等扣除项目－起征点）适用税率－速度计算扣除数不含税的工资收入需要转换为含税计算：应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速度计算扣除数）（1－税率）应纳税额＝应纳税所得额适用税率－速度计算扣除数。综合所得个人所得税税率综合所得按纳税年度合并计算个人所得税，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。个税缴纳标准：以全年应纳税所得额为标准（居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额）1级：不超过3．6万元的，3％2级：超过3．6万元至14．4万元的部分，10％3级：超过14．4万元至30万元的部分，20％4级

2023-08-05

246人看过

工资
个人所得税计算方法：30000元工资交多少？

每个月工资30000元，如果在不考虑社保扣除和专项附加扣除等因素下，每月需要缴纳3656．667元。计算方法为（年工资总额－起征点－个人所得税级数）等级税率＋个人所得税级数等级税率。具体为（30000x12－60000－36000－100000）x0．2＋100000x0．1＋36000x0．033380。此为年缴税总额，分摊下来为3656．667元。1万工资交多少税一万元该交个人所得税290元，计算方式如下：1、税额为：应纳税所得额（月收入减去五险一金减去起征点减去依法确定的其他扣除减去专项附加扣除）＊适用税率减去速算扣除数；2、月收入10000元；五险一金0元；起征点5000元；一发确定的其他扣除0元；专项附加扣除0元；适用税率10；速算扣除数210元。税额等于（10000减0减去5000减去0减去0）＊百分之10等于290元，因此，税后工资是9710元。法律依据：《中华人民共和国个人

2023-07-06

460人看过
工资
计算个人所得税：两万工资需要交多少？

2万元工资在不考虑专项附加扣除和社保等情况下，每月需缴纳1290元的个人所得税。计算方法：（20000＊12－60000－36000）＊0．1＋36000＊0．03＝15480，这些是年总缴税额，平摊到每个月是1290元。应纳税所得额＝（月收入－五险一金－起征点－依法确定的其他扣除－专项附加扣除）＊适用税率－速算扣除数。工资25000个人所得税交多少工资２５０００个人所得税交２５９０元。在２０１８年８月３１日，第十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，决定自２０１９年１月１日起施行，个人所得税的“起征点”提高至每月５０００元等部分减税政策，自２０１８年１０月１日起施行新的个人所得税税率及速算扣除数。按照新修改的个人所得税法的规定，提高减除费用标准到５０００元，以每月收入额减除５０００元后的余额为应纳税所得额。月工资２５０００元的，全月应纳税所得额＝２５０００－５

2023-07-05

340人看过
工资
工资薪金所得个税计算是否含税

首先，纳税人责人在计算扣除税金时，要注意区分是否包括税金，先确定应纳税所得额，然后比较适用税率和速度扣除数，正确计算应扣除的税金。根据个人所得税法的规定，工资、工资资收入、税率适用方面，应用超额累进税率，税率为3％－45％，在确定应纳税收入时，每月收入减去费用3500元后的馀额，作为应纳税收入。工资薪金所得个税计算方法（一）2019年2月份将第一次按照新税法申报个人所得税，对应的是2019年1月份实际发放的工资薪金。以职工的收入减除基本减除费用5000元、专项扣除（三险一金，下同）、专项附加扣除以及其他允许扣除的项目后的余额为应纳税所得额，按照《工资薪金所得预扣预缴税率表》计算预缴个人所得税。比如1月份应付张三工资15000元，当月专项扣除为2000元，专项附加扣除合计为3000元，则应纳税所得额＝15000－5000－2000－3000＝5000元，对应税率为3％，应纳税额＝5000＊3

2023-08-05

343人看过
工资
什么是工资收入所得税,怎么计算工资收入所得税

一、什么是工资收入所得税工资收入属于个人所得税的征收范围，因此工资收入所得税就是个人所得税。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。中国内地个税免征额调至5000元。二、个人所得税的征收方式1、纳税人。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。2、税率。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：(1)工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得

2023-04-04

408人看过

法律综合知识
个人所得税扣税标准2022，个人所得税计算公式

2022个人所得税扣税标准的起征点是每月五千元，超过五千元的就需要缴纳个人所得税。个人所得税的计税公式是应纳税额等于应纳税所得额乘以适用税率再减去速算扣除数。一、个人所得税扣税标准20222022个人所得税扣税标准是全月应纳税所得额＝（应发工资－社保）－5000；实发工资＝应发工资－社保－缴税。个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种所得税，个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的相关规定，个人所得税计算公式如下：起征点确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。个人所得税征收范围：包括工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；

2022-06-22

429人看过
个人所得税
个人所得税怎么计算,个人所得税起征点是多少

一、个人所得税怎么计算目前适用的个人所得税为超额累进税，税率为3%到45%，个税起征点为3500元。目前的税率分为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%几类。具体的计算方法是：应纳个人所得税税额等于应纳税所得额乘以适用税率减去速算扣除数，其中速算扣除数是3500元，但是从2018年10月1日起变更为5000元。其中速算扣除数分别为：其中不超过1500元的为0元；超过1500元至4500元的为105元；超过4500元至9000元的为555元；超过9000元至35000元的部分税率为1005元；超过35000元至55000元的2755元；超过55000元至80000元的为5505元；超过80000元的13505元。二、个人所得税起征点是多少个人所得税起征点不需要计算，起征点法律规定为5000元，还可以减去6项专项附加扣除，主要有子女教育、继续教育、赡养老人、大病医疗、住房贷款利息

2023-04-24

73人看过