出纳收款程序-法师兄

出纳收款程序

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-24 09:51:23 210 人看过

出纳收取现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：

1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖收款日戳及分号（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。

2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将号码牌（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

3.将收款后的传票依序登记于：

（1）现金收入账。

（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回号码牌（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。

4.付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。

（1）凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

（2）出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列分号（每日自第一号依序编列）依序登记于：

①现金支出账。

②现金支出日记账。

（3）在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回号码牌（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。

（4）凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员登记。

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出纳账务处理的具体程序是什么

(一)办理收付款业务书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“OO”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”;大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。(二)填制记账凭证1.编制记账凭证出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。(1)记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。(2)记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。

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