出售房产时需要支付的赠与税-法师兄

出售房产时需要支付的赠与税

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-14 10:10:52 130 人看过

1、个人所得税

假如赠与人和被赠与人之间是亲属关系，或者是具有抚养、赡养关系的人之间的赠予，那么不需要缴纳个人所得税。假如是遗嘱赠与，那么也不需要缴纳个人所得税。除此以外的其他类型赠予都需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算方法如下所示：

无偿赠予税额：应纳税额＝（房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值—赠与过程中被赠与人支付的相关税费）20％

2、契税

不管赠与人和被赠与人之间是亲属关系还是非亲属关系，被赠与人都需要按照3％的比例来全额缴纳契税。

3、印花税

不管赠与人和被赠与人之间是亲属关系还是非亲属关系，都需要缴纳印花税，双方当事人应该根据0．05％的比例来全额缴纳印花税。

4、营业税

假如赠与人和被赠与人之间是亲属关系，那么就不需要缴纳营业税，假如是非亲属关系，那么就需要缴纳5％的营业税。假如被赠与的房产已经满五年的话，那么不需要缴纳营业税。

5、其他费用

附加费用主要包括：城建税和教育附加费，其中城建税的征收比例是7％，而教育附加费的征收比例是是3％。

房子赠予的过户费怎么算

1、这套房产以后不需要再次买卖，那么就选择赠与比较好，这样只需要缴纳：契税3％的房款、测绘费1．36元／平米、权属登记费及取证费150元内、公证费：0．3％的房款。不过这个过户再以后需要交易房产时需要缴纳个税20％的房款。

2、该房产还会卖出去的话，那么你就选择交易过户比较好，交易过户只需要缴纳契税1．5％、测绘费：1．36元／平米、权属登记费及取证费：150内、个税1％，营业税差价的5．5％。如果以原价过户可以不要缴纳个税。

3、需要所有的直系继承人填写放弃继承权的协议书，然后进行公证，公证过后和赠与过户的流程基本一致，同时费用也和赠与过户一样，一般使用该方法是在原房主离世后。

《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多继承人相关文章

房产税
出售继承和赠与的房产税是多少？

缴纳20%的房产税，销售收入减去成本价的差额20%征收。无原值凭证的房屋应缴个税=住房转让收入×1%。对于满五年且是家庭唯一住宅情况的免征收。一、继承房产产权在“国税函20041036号”的通知中，国家税务总局对继承土地房屋权属征收契税问题做出规定，对于《中华人民共和国民法典》规定的法定继承人，包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，继承土地、房屋权属时，不征收契税。而税总同时明确，按照《中华人民共和国民法典》（2021.1.1生效）规定，对于非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属的，则属于赠与行为，应征收契税。《民法典》第一千一百二十七条【法定继承人的范围及继承顺序】遗产按照下列顺序继承：(一)第一顺序：配偶、子女、父母；(二)第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。

2023-06-22

486人看过
法律综合知识
赠与房产再出售如何合理避税

一、赠与房产再出售如何合理避税赠与房产再出售时，由于涉及到税务问题，很难完全避免税费。合理的规划和策略可以帮助减少税负。1．理解赠与房产再出售的税务处理是关键。赠与房产在出售时，其交易性质往往被视为二手房交易，因此其税费与二手房交易税费类似。2．在规划避税策略时，应充分考虑房产的持有时间、增值情况、税收政策以及个人财务状况。3．如果房产持有时间较长，且增值幅度较大，可能需要缴纳的税费也相对较高。此时，可以考虑在合适的时机将房产以较低的价格转让给家庭成员，以降低交易金额和税费。4．了解并利用各种税收优惠政策也是避税的有效手段。例如，某些地区可能针对特定类型的房产或特定人群制定了税收优惠政策，合理利用这些政策可以降低税负。二、赠与房产出售税费赠与房产再出售时，需要缴纳的税费主要包括契税、印花税、交易费、测绘费以及权属登记费及取证费等。这些税费与二手房交易的税费类似，但具体金额可能因地区和房产情

2024-07-25

373人看过
契税
房屋赠与所需支付的契税金额是多少？

房屋赠与需要满足一定的条件，包括赠与房屋价值、受赠人支付的相关税费以及缴纳相应的税费。个人所得税、契税、印花税和营业税都可能需要缴纳,具体金额和规定需要根据赠与情况来确定。房屋赠与是指赠与人自愿将其所有房屋无偿赠与受赠人，受赠人同意接受且具有民事权利能力的民事法律行为。1、个人所得税如果是亲属之间，或者是具有抚养、赡养关系的人之间的赠予是免征个人所得税；如果是遗赠，同样免征个人所得税。除此之外的其他类型赠予，需要缴纳个人所得税。无偿赠予税额：应纳税额＝（房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值—赠与过程中受赠人支付的相关税费）20％2、契税无论是亲属之间还是非亲属之间，契税都是需要受赠人按照3％的比例全额缴纳3、印花税亲属或者非亲属之间的赠予都需要缴纳印花税，交易当事人按照0．05％的比例全额缴纳。4、营业税如果是亲属之间赠予不需要缴纳营业税，如果是非亲属之间的赠与，则需要缴纳5％的营业税。如果

2023-12-21

298人看过
继承人
满五年且唯一的房产出售，继承人需要支付哪些税？

对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。具体比例由省级地方税务局或者省级地方税务局授权的地市级地方税务局根据纳税人出售住房的所处区域、地理位置、建造时间、房屋类型、住房平均价格水平等因素，在住房转让收入1％－3％的幅度内确定。二手房满五唯一什么意思“满五唯一”是二手房市场里的一个简单缩写词语，意思是以家庭为单位，在该省内有且只有一套住房，并且年限已满5年。1、满五是指房产证或契税票从出证时间开始计算，时间满五年或超过五年。2、唯一是指以家庭为单位，有且仅有一套住房，其家庭成员包括：夫妻双方及未成年子女。注意：如果父母在省内a市有房子，以子女名义在b市有一套房，子女在本省内只有一套房，只要子女已成年，这种情况子女这套房产符合“唯一”。法律规定：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定：“小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易

2023-07-15

335人看过

写字楼
写字楼出售需要支付哪些税费？

写字楼出售需要支付的税费包括购房款3%至5%的契税，售价与购买价格之差5.5%的增值税，30%至60%的土地增值税，成交价0.05%的印花税，每枚5元的权证印花税，每平方米3元的交易手续费，以及每件550元的权证登记费，共计13种税费。写字楼出售需要支付的税费包括：购房款3%至5%的契税，售价与购买价格之差5.5%的增值税，30%至60%的土地增值税，成交价0.05%的印花税，每枚5元的权证印花税，每平方米3元的交易手续费，以及每件550元的权证登记费。写字楼出售需要了解哪些税费？写字楼出售涉及到的税费种类较多，主要包括契税、个人所得税、企业所得税、印花税等。契税是在房屋权属发生转移时征收的税费，如房屋买卖、赠与等行为。个人所得税是对个人所得财产征收的税费，写字楼出售属于财产转让行为，需缴纳个人所得税。企业所得税是对企业所得利润征收的税费，写字楼出售为企业转让

2023-09-07

408人看过
直系亲属
赠与直系亲属房产所需支付的费用

直系亲属赠与房产要交如下税费：1、附加税。此种税是作为附加税来征收的，只有在需要征收营业税、增值税等税种的前提下才会征收，具体的征收比例是，按应缴纳营业税的一定比例缴纳，具体比例为：城建税（7％）、教育费附加（3％）。此种税根据法律规定，是由赠与人负担的。2、契税。土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。因此，赠与房产的领受人是需要全额缴纳契税的。对于个人无偿赠与不动产行为，应对受赠人全额征收契税。赠与房产的契税是全额征收的，即由受领人按照3％的比例缴纳。3、印花税。印花税需要全额缴纳的，由订立合同的双方当事人，按照0．05％的比例缴纳。房产赠与直系亲属办理直系亲属，即相互之间有一脉相承的血缘关系的上下各代亲属，如父母与子女、外祖父与外孙子女等。一般分为直系血亲和直系姻亲。直系亲属房产赠与过户主要分为两种：夫妻之间，父母与子女之间。1、直系亲属、抚养

2023-07-04

308人看过
债务人
赠与的房产在出售房屋的税费是怎样的呢？

一般的情况购买二手房，交易过户需要交纳的税费：（一）买房人应缴纳税费：1、契税：房款的1.5%（面积在144平米以上的需要缴纳3%，面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%）。2、印花税：房款的0.05%。3、交易费：3元/平方米。4、测绘费：1.36元/平方米。5、权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。（二）卖房人应缴纳税费：1、交易费：3元/平方米。2、印花税：房款的0.05%。3、营业税：差价*5.5%（房产证未满5年的）。4、个人所得税：房产交易盈利部分的20%或者房款的1%（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）。一、房屋抵押贷款能贷多少钱能贷多久房屋抵押贷款能贷多少钱能贷多久？如果是新房抵押，最长贷款期限不能超过30年；如果是二手房抵押，则不能超过20年。在计算贷款期限时，借款人应该根据自己的还款能力确定还款期限，以免造成还款压力。二、房产证抵押需要什么条件房屋抵押的

2023-06-27

107人看过
房改房
房产办理完赠与再出售怎么收税

赠与要收取公证费，过户税费免除，只交工本费就可以了。获得的赠与房产再出售时，需缴纳所有正常过户的费用。在接受赠予时，房产登记管理机关已经对房屋进行了相关估值，可以以这个估值作为初始成本价，如没有进行估值的，房产局会与房产所有者协商一个估值，协商不成的，可以申请第三方评估确定房屋的初始成本价，再用交易的价格减去成本价来计算税额。契税为房管局的评估价的3%，印花税为房管局评估价的0.5%。赠与后再出售则要分五年之内缴纳正常税费之外的营业税、增值税，五年之后只有正常的过户费用。一、房产办理赠与怎么收费1.签署确认书一起到房管局签署确认书，并带齐相关资料，如该物业的产权证或购买合同等；双方房地产赠与人同受赠人就无偿赠与协议，表明无偿赠与是赠与人的真实意愿，接受赠与是受赠人的真实意愿。收费情况：签订委托书时至少要收齐工本杂费，其中包括测绘费，100平方米以下的每份50元，公证费每份200元，查册费1

2023-02-28

481人看过

契税
出售首套房，购买二套房所需支付的契税

1、有人说，二套房交契税前卖掉首套，是否就可以算做是首套房？这得看具体情况。如果要算做是首套房，前提是办理二套房手续时在房管局备案中没有房产，也就是说在你的名下或者配偶子女（成年未婚）名下都无房产，才视为首套房。2、只要是在房屋产权交易系统中能够查到名下有房产，在不卖掉且申请贷款的情况下，会被认定为二套房。房产契税计算方式如下：（1）如果你是购买首套房：当进行交易的房屋面积小于或等于90平方米时，契税税率为1％；当进行交易的房屋面积大于90平方米时，契税税率在原有的基础上减半，即契税税率为1．5％。（2）如果你买的是第二套房：当交易的房屋的面积小于或等于90平方米时，契税税率为1％；当所交易房屋的面积大于90平方米时，契税税率为2％；（3）如果你买的是第三套房或以上套数：不管房屋面积大小是多少，契税税率都为3％，没有减免的情况。继承要交契税吗继承房屋需要缴纳契税。继承房屋是要交税的主要包括

2023-08-03

292人看过
房产税
父母房产赠与子女后，再次出售需缴纳多少房产税？

子女继承父母房产后再次出售需要20％个人所有税。受赠人取得赠与人无偿赠与的不动产后，再次转让该项不动产的，在交纳个人所得税时，按20％的适用税率计算缴纳个人所得税。继承房屋再次出售需缴纳的个人所得税和赠与房屋再次出售相同，其税基同样是房屋实际成交价减去房屋原价及受赠人支付的相关合理税费后的余额，税率为20％。继承的房子卖掉需要交税额具体说明如下：1、契税。根据国家税务总局对继承土地、房屋权属征收契税问题做出的批复规定，对于规定的法定继承人，包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，继承土地、房屋权属时，不征收契税。而国家税务总局同时明确，按照规定，对于非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属的，则属于赠与行为，应征收契税；2、印花税，包括合同印花税和权证印花税；3、房产继承后，再次出售是需要缴税的个人所得税的，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后

2023-07-18

255人看过
继承人
再次出售捐赠财产需要缴税吗

1、如果捐赠的财产再次出售，你需要纳税吗？捐赠的房产如果再次出售需要缴税，具体金额需向当地房管部门咨询。继承权的主要成本、继承权的公证、遗产转让的税费与买卖、赠与相比是最低的，因为继承财产没有营业税、个人所得税和契税。继承人应当按照遗嘱办理继承权公证，并凭继承权证书向房屋管理局过户。在实践中，由于继承只能在继承人死亡后进行，因此采用这种方式的人较少。2。捐赠费用主要包括个人所得税+契税+公证费。以赠与方式转让的，不征收营业税。但由于赠与被视为自由行为，受赠人需要缴纳个人所得税、契税和赠与公证费，远高于销售转让税。营业费用主要包括营业税+个人所得税+契税。根据五年及以下房产的两种情况：一是五年及以上房产免征营业税和个人所得税，需缴纳契税和产权过户登记费；二是五年及以上房产需缴纳营业税和个人所得税，其中还需缴纳契税和产权过户登记费。

2023-05-08

85人看过
遗产继承
遗产继承房屋出售需支付20%的费用

20％的个税叫做据实征收，1％的个税叫做核定征收（少数城市的个税是2％）。赠与得到的房子出售，必须选择据实征收，也就是差额20％交个税，不能选择核定征收，也就是1％。而其他方式得到的房子（包括继承，交易，法院判决，析产），可以选择核定征收1％，也可以自愿选择据实征收差额20％。遗产继承人房产出售继承房产产权，是以死者没有遗嘱为前提的，必要条件是直系亲属才能有权利分享继承权。所以，在继承产权之前一定要先确定可同时享有该物业产权的人数，并提供有效的证明。先要去办理公证，需要提交的材料有被继承人死亡证明、该套房屋的产权证明或其他凭证、户口簿或其他可以证明被继承人与法定继承人的亲属关系的证明文件、继承人的身份证件和其他公证处要求提供的文件。有遗嘱的继承权公证比后者需要多提供一份已经被公证过的遗嘱。继承权公证费按照受益额，也就是继承人所继承房屋经过专业部门评估后的评估价值的来收取。有的被继承人会留下

2023-07-12

359人看过

继续履行
赠与房屋买卖中卖方需要支付的税费金额是多少？

房子过户需要根据买卖双方的地位来分情况讨论。买房人应缴纳税费契税根据不同面积所缴纳的税率也不同，在90平米以下首套或者二套房缴纳1％，面积在90平米以上首套需缴纳1．5％，二套2％，三套以上都是3％；印花税：房款的0．05％；交易费：3元／平方米；测绘费：1．36元／平方米；权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。卖房人应缴纳税费印花税：房款的0．05％；交易费：3元／平方米；营业税：全额的5．6％，房产证未满2年的，满2年免征；个人所得税：房产交易盈利部分的20％或者房款的1％，房产证满5年并且是没有住房的可以免除。房屋买卖卖方违约怎么处理卖房人看到房价上涨后拒绝卖房，属于民事违约行为。《民法典》第五百七十七条【违约责任】当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。这三种违约结果是由买房人选择的。因此，买房人可以不要卖房

2023-07-17

361人看过
契税
继承房屋后，再次出售房屋需要支付的契税是多少？

出售继承来的房产：1、不满5年的：（1）契税（根据买房人的情况，首套1％，二套3％，非普通住房不论首套二套都是3％）；（2）营业税：不满2年的5．6％，满2年免征；（3）个税：普通住房1％，非普通住房1．5％。2、满5年的：（1）契税：同上；（2）营业税：普通住房免征，非普通住户按＇评估价－房证原值＇的差额征收5．6％；（3）个税：是继承人的家庭唯一住房的免征，非唯一的收1％（普通住房）或1．5％（非普通住房）。出售赠予来的房产1、不满5年的：（1）契税：同上（2）营业税：不满2年的5．6％，满2年免征．（3）个税：核定征收，接近评估值的20％2、满5年的：（1）契税：同上（2）营业税：普通住房免征，非普通住户按＇评估价－房证原值＇的差额征收5．6％（3）个税：核定征收，接近评估值的20％。52万的房子契税多少52万的房子契税是15600至26000。契税要看房产面积是多大的，是首套普通住

2023-07-16

203人看过