财务管理制度一总则1。为规范公司日常财务行为，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，制定本制度，为方便公司各部门和员工有效监督公司财务部门的工作，进一步完善公司财务管理制度，维护公司和员工的合法权益，特制定本制度；

财务管理制度模式

财务管理规则

I.一般原则

1。公司财务实行以“计划”为特征的总经理负责制：经总经理批准的计划内支付，由相关业务部门总经理书面授权，财务负责人监督；计划外支付必须经公司总经理书面授权。严格执行《会计法》和有关财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督，确保会计信息合法、真实、及时、准确、完整。（1）财务经理的职责。提出岗位设置、人员配备、会计组织程序等方案，同时负责会计人员的选拔、培训和考核。贯彻执行国家财税政策法规，根据公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务会计制度，检查、考核公司内部财务管理制度的执行情况。对成本进行预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗，节约成本，提高经济效益。其他相关工作。（2）财务主管职责1。负责公司的日常财务工作。负责对本部门内部机构设置、人员配备、招聘、晋升、解聘等提出方案和意见。负责本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。负责制定公司会计、财务管理制度，实施会计电算化管理。严格执行国家财务法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司资本经营活动的预测、计划、核算、分析、决策和管理，指导、监督、检查本部门的工作。组织指导财务收支计划、财务预决算的编制，并监督实施；协助财务经理对成本进行控制、分析和考核。负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集、归档，并按规定程序上报销毁。参与制定价格、工资、奖金和福利政策。

12。完成领导交办的其他工作。（3）会计责任。按照国民经济核算制度的规定，记账、重复记账、报告记账，做到手续齐全、数字准确、账目清楚、处理及时；2。发票开具与审核，监督各项业务资金的发生与收回，整理、审核、汇总业务报告，监督、保管业务合同的执行情况，填写统计报表；

3、会计核算、财务制度监督，会计档案保管管理工作；4、完成部门负责人或相关领导交办的其他工作。（4）出纳职责：1。建立健全现金出纳的各种账簿，严格审核现金收支。

2。严格执行现金管理制度，不手工支付现金，不向国库发白条。三。每日结算，每月结算银行日常及现金收支，并及时核对，确保帐实相符。三是现金管理制度1。所有现金收支由公司出纳负责。为建立和完善现金日记账，出纳应根据批准的收支凭证登记现金流水账，并每天核对库存。天晴月结，帐实相符。当手头现金超过3000元时，必须存入银行。收银员收到现金时，应立即出具支票领用登记表一式四份，由付款人在右下角签字，交付款人、营业部、出纳、会计留存。

5。任何现金支出必须按照相关程序报批（详见支出审批制度）。如因出差或其他原因需垫付现金，必须填写借款单，经总经理批准后，方可发放现金。借款人出差或借钱回来后三日内，应向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6。收银员在处理完收据后，必须在已审核的收据上签字，并在原始收据上加盖现金收付章，防止重复报销。出纳负责支票的购买、填写和保管。建立健全《银行存款日记账》，出纳根据批准的收支收据，依次登记银行经常性收支账户，每日结清余额。

3。出纳收到支票后，必须立即出具“支票收回登记表”一式四份，由付款人在右下角签字，交付款人、付款部门、出纳、会计留存。

4。支票的使用必须由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）填写并签字。

5。支票上必须填写收款人姓名。

6。支票必须由收款方签字或盖章。五、保管印章

1，银行印章必须分开保管。财务专用章和总经理章分别由财务经理和出纳保管。6现金和银行存款支票1。出纳每周完成工作后，出纳应就库存现金和银行存款的存款、收入、支出和余额编制一份“出纳报告”，并在周五下午和周末定期检查会计或总经理指定人员保管的出纳库存现金账目每月抽检时间。

2。出纳应将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单余额核对，会计应编制“银行存款余额调整表”核对未清账户。

3。其他按有关会计制度和规定执行。本文旨在简化支出审批程序，提高工作效率。

2。防止私人占用公司财产。（1）使用商业单位制，授权在商业计划和预算内行使终审权。（经理/部门负责人对本单位业务指标负全责）。

（2）部门经理可以书面形式将其职权或部分职权委托给副经理或部门负责人。

（3）授权方法可分为两类：

3。审批程序。计划报销：

经办人、证明人（带原始凭证）、主管经理（部门负责人）、财务部

2。计划外报销：

经办人、证明人（带原始凭证和超支报告）、主管经理（部门负责人）、财务

4。计划审批内容。日常办公用品、电脑周边配件、耗材的采购支出计划由运营中心汇总，报公司总经理批准。经营管理中心原则上统一采购入库，各部门登记领用，并录入各部门费用。运营管理中心每月月底向财务部提供相关方面的详细清单（各部门签字确认）。2。固定资产及办公家具（含机房、OA设备）：采购计划由各部门提交，部门负责人签字，公司总经理批准，协调采购