1、什么是财务结算中心财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要，在集团内部设立的为集团成员企业办理融资和结算，以降低资金成本，提高资金使用效率的服务机构。

财务结算中心是集团内的服务机构，不是业务单元，也不是分公司和子公司。它是资金管理的职能部门，不以营利为目的，这是它与金融公司的本质区别。其主要任务是为集团成员办理资金结算和融资。这里的资金结算包括现金结算和转账结算，资金融通包括以企业集团名义进行的外部资金融通和集团成员企业之间的内部资金融通。资金结算和融资范围仅限于集团成员企业。第二，企业集团要建立结算中心。在一盘散沙中实现集团的发展战略是不可能的。事实证明，以财货分成、发行计划等管理权为纽带的成员企业，当管理权弱化时，集团就会松散；当以经济合同、技术合作合同为纽带的时候，当供求关系和市场环境发生变化时，成员企业之间的合作关系就会相应弱化和解体。只有牢固的金融联系才能形成牢固的凝聚力。

要形成这一强大的资金纽带，必须对资金进行集中管理，建立集团财务结算中心，将集团下属成员企业的银行账户纳入结算中心管理。这样，从资金管理的角度，一方面可以通过资金的相对集中和统筹安排，确保集团重点项目的资金使用；另一方面可以通过资金的相对集中和统筹安排，确保集团重点项目的资金使用，通过更好地利用闲置沉淀资金，向下属子公司发放贷款利息，可以降低资金成本，提高资金利用率。从财务管理的角度看，财务结算中心的设立，也促进了集团内部的分级管理，区分了下属职能部门的责、权、利。一方面，总行可以通过结算中心的网络查询，随时了解下属企业的资金运行情况，实现对下属企业的宏观调控；另一方面，通过在结算中心开户，下属企业降低了企业的资金成本，方便了企业的会计处理，促进了企业财务管理的进一步完善。

3。企业集团财务结算中心实例。集团财务资金管理经历了从行政权力到财务结算中心的管理模式。

此前**集团财务部根据企业性质，分别设立了工厂、公司、开发三个银行账户，有明细账户和单独账户。企业办理支票、汇票、电汇的收付业务，应当制作凭证复印件，交总部审核盖章。这种以行政权力为主的管理模式虽然形成了一种金融债券，但也带来了四个严重的问题。银行凭证与审计凭证一起存放在总部，成员企业的会计凭证没有银行凭证作为收付凭证。会员企业的每一笔收付款业务都必须经过总部审核，并由总部盖章，这不仅扰乱了会员企业的业务管理水平，削弱了会员企业的经济责任，也制约了总部员工的大量精力，使总部员工没有足够的精力进行业务宏观调控管理，双方员工都有怨言。由于会计方法和设备落后，存在恶意透支的风险。由于几十家企业共用一个账户、一张付款凭证，无法及时掌握每家企业资金的存量和流向。有的企业钻空子，一有机会就透支。他们不透支在月初和月底，往往透支在月中。试想，这样的透支无法及时发现和制止，如何防止恶意透支涉及诈骗？

4。集团内部的跨账户资金分配必须通过银行进行票据兑换，这不仅需要时间，而且由于不同公司账户的会计制度不同，增加了业务量，不易对账。

针对上述问题，经与中国工商银行南京分行协商，报中国人民银行江苏省分行批准设立基本账户后，双方同意由总部财务管理中心与**宣武支行共同设立**集团财务部结算中心将商业银行运行机制引入企业集团金融资产管理。即工行**集团金融结算中心作为其分支机构的延伸，设立专门的结算账户，对结算业务进行指导和监督；结算中心保证遵守《中华人民共和国票据法》等金融法规，独立调整集团内银行存款头寸。会员企业应按规定在结算中心建立基本账户，使用加盖单位负责人印章和财务专用章的各种银行票据。会计业务不再实行双凭证审核制度。同时，总部规定：集团内部资金只能纵向流动，不允许通过结算中心进行不下拨的同业拆借横向流动。未经财务管理中心特别批准，任何单位不得在中心外开立银行账户。财务管理中心代表集团向金融机构办理贷款手续。内部统一向成员企业拨款。第四，实行财务结算中心电脑化，企业结算中心能否发挥作用，取决于其规范的管理和科学的运作。我们认为，做好财务结算中心的管理工作，对于实现资金结算和管理的计算机化，保证资金结算的及时、准确非常重要。

由于金融结算中心的运行机制完全模仿工行结算账户管理系统，其电算化要求与一般企业会计不同。为了实现电子结算中心，我们建立了一个多用户网络系统。系统采用**南京分行的软硬件标准设备，与商业银行的票据交换时间同步，每天清算票据两次。在这套多用户网络系统中，集团设置了三个终端，分别用于记账、审核和查询数据管理。1999年底，集团将系统从DOS升级到windows，并使用商用软件**公司结算中心财务管理软件，为加强结算中心管理提供了有力保障。

截至目前，该系统已正常运行5年，集团所有成员企业已全部转入结算中心开户。通过日常终端处理，集团实现了对成员企业资金流向、存量、流向的实时监控，全面了解集团每天的资金来源和运作情况，实现了对大量资金进出的宏观调控，为了有效地消除资金浪费，降低企业经营风险，就要管好资金，灵活使用资金。同时，要加强资金的预算、归集、使用和返还，加快资金运行。随着企业集团的发展和现代企业制度的建立，以企业集团为主体的资本运作和财务管理已成为我国企业发展中的一个重要问题。集团财务结算中心的建立，对发挥集团整体优势，加强资金管理，加快资金周转，减少银行存款，提高经济效益具有重要作用。但要办好企业结算中心，在管理和运行中仍需正确定位和确定科学的管理制度，严格集团内部的服务限制，坚持原则，严格管理，确保结算中心的健康运行；我们还需要提供高质量的服务，简化贷款手续，努力