一个单位在多家银行开户的,开户单位的库存现金限额由一家银行核定。
在银行开户的独立核算单位,应当核定库存现金限额;在银行开户但需要存放现金的附属单位,也应当核定库存现金限额,可以纳入上级单位的库存限额;商业企业零售部门需要保留变动准备金,其限额可以根据业务需要核定,但不计入单位库存现金限额。
库存现金限额的计算方法一般为:库存现金=上月日均支付金额(不含月平均工资金额)×核定的有限天数库存现金限额管理。为确保现金安全,规范现金管理,保证开户单位现金的正常使用,根据《现金管理暂行规定》和实施细则规定,库存现金限额由银行和开户单位根据具体情况确定。对在银行开户的单位,银行根据实际需要,确定3-5天的日常零星支出金额为单位库存现金限额。对边远地区和交通不便地区的开户单位,核定的现金库存天数可适当放宽至5天以上,但最高不得超过15天的日常零星支出。各单位实行收支两条线,不准“坐付”现金。所谓“坐拥”现金,是指企事业单位、机关、团体和部队直接将本单位的现金收入用于现金支出。各单位现金收入应于当日存入银行。当日确有困难的,由开户单位确定存款时间。特殊情况需要支付现金的,应当如实反映在现金日记账上,同时向开户银行报告,便于银行对支付金额进行监督管理。企业存取现金,必须注明现金来源和取款用途,不得私设“小金库”。
3。现金管理八条禁令。根据《现金管理暂行规定》及其实施细则,企事业单位和组织在现金管理上应做到“八个不准”,即:(一)不得用不符合财务制度的凭证代替库存现金;(二)不得在单位之间相互借入现金;(三)不得虚报现金用途;(四)不得利用银行账户代其他单位和个人存取现金;(五)不得以个人名义存放单位收到的现金个人;(6)不得将公款存放在账户外;(7)不得生产变相货币;(8)不得在市场上使用票据代替人民币。
库存现金限额核定的具体程序库存现金限额每年核定一次,开户单位必须严格遵守核定的库存现金限额。具体核实程序如下:
(1)存款单位与开户银行协商核实库存现金限额。
库存现金限额=日零星支出×核定天数日零星支出=月(或季度)平均现金支出(不含定期大额现金支出和不定期大额现金支出)/月(或季度)平均天数
(2)开户单位填写“核定”表库存现金限额申请书”。
(3)开户单位应当将申请报本单位主管部门批准,主管部门签署意见后,报开户银行审批。开户单位以开户银行核定的金额为库存现金限额。
首先填写《现金库存限额申请审批表》,然后提交开户行签署审批意见和审批金额。
银行核定库存现金限额后,开户单位应严格遵守,每日现金余额不得超过核定限额。库存现金低于限额的,可以从银行提取现金,未经开户行同意,不得提取现金;库存现金限额一般每年核定一次。单位因生产经营的发展变化需要增加或者减少库存现金限额时,可以向开户银行申请。批准后,可以进行调整。单位不得擅自增加超过核定限额的库存现金。
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如何理解冲抵库存现金的借条?河北在线咨询 2022-12-19用借条、现金支票等凭证去充抵库存现金都是严重违反会计制度的, 就是“白条抵库”。 要用现金,该走什么流程就走什么流程, 该记账的必须记账, 不能先把现金付掉,把凭证、借条放那抵现金!!。
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注册资本库存现金金额过多福建在线咨询 2022-08-14第一、这是一个很现实的问题。那要看跟你一起合伙的人,投资的是钱,还是技术股了。只是纯技术股当然没有投资钱的人占的股份多了。那要是投资钱。 第二、投资的多,占的利润比例就多。这些在合伙之前,最好都讲清楚。还有就是建议,最好什么事,都在一起沟通,特别是这个利润的事,更应该在一起商量。既然想合伙,就要相信你的合伙人,信任是最重要的。
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如何去理解冲抵库存现金的借条云南在线咨询 2022-07-10解释一下冲抵库存现金的借条、未提现支票、未做报销的原始凭证的意思以及如何进行库存现金的调整? 回答:白条抵扣的现象,是以个人或单位名义开具的不符合财务制度和会计凭证手续的字条与单据,抵冲库存现金或实物的行为。比如应有一笔收款,但是没有真的收回款项,只是收到了一张白条,此时是依据白条入了账的,就是账上多计了。而报表中应该反映企业的库存现金的实有数,是小于账面记录的。所以应作为差异事项调整被审计单位的