公司向股东借入营运资金需要缴税吗-法师兄

公司向股东借入营运资金需要缴税吗

来源：互联网时间： 2023-05-07 17:54:37 156 人看过

1、公司向股东借款是否需要缴税公司向股东借款需要缴税。解释如下：

1.股东与企业有着密切的利益关系，税务局将确认企业对股东的利息收入偷税

按照合理的税率确认股东的利息收入，让企业缴纳股东个人所得税。因为企业是扣缴义务人

3.根据财政部、国家税务总局《关于规范个人投资者个人所得税征管工作的通知》（财税[2003]158号）

4.在纳税年度内，个人投资者向投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，纳税年度结束后既不归还也不用于企业生产经营的

未偿还贷款可视为企业对个人投资者的股利分配，按“利息，股息和股息收入“

可以看出，如果股东向自己投资的有限责任公司借款超过一个纳税年度，他必须依法缴纳个人所得税

公司向股东借款是否合法

公司向股东借款是否合法取决于是否符合合法的借款程序。如果不违反相关章程，则在此基础上得到其他股东的一致认可和同意，并已通过相关法律程序，受法律保护，否则将不受法律保护

如何举报逃税

可以匿名或实名向地方税务机关（国税或地税）举报，并最好提供相关证据

税收征管法第十三条规定，任何单位和个人有权举报违反税收法律、行政法规的行为。县级以上税务机关稽查局设立税务违法案件举报中心，负责受理纳税人的税务违法举报。举报中心的电话、通讯地址、邮政编码等信息向社会公布。上述公民个人发现企业偷税漏税的，可以通过信函、口头或者电话举报。可以实名申报，也可以匿名申报，税务机关应当接受。

纳税人采取欺骗、隐瞒等手段，虚报或者不报，偷逃税款数额较大，占应纳税额10%以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大，占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金

事实上，向股东借款的目的并不仅仅是为了解决资金周转问题。如果要依法避税，还需要与财务人员充分沟通。除了向股东借款外，公司与其他借贷机构之间建立简单的债权债务关系也无需纳税。在这方面，企业应特别注意会计处理股东变更需要多长时间我才能到场股东知情权受到侵害。谁能为原告起诉

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一、公司成立后股东未实缴注册资金需要完税吗在注册资本未达法定金额的情形下，仍需视具体情况缴纳相应的印花税。印花税由申请企业按照其注册资金额的千分之五进行征收，但各地区的政策法规略有差异，最终的税金数额应当遵循所在地税务部门的规定。就关于注册公司出资的期限和方式，并无明确的法律限定，各公司股东可以根据实际情况确定实缴出资日期，并在公司章程中予以明确记录，同时向社会公开发布这一相关信息。《公司法》第二十六条有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。二、公司成立后税都乱报的怎么举报关于公司偷逃税款情况的投诉及举报手段如下：可以选择以书面形式通过信件，或者选择更为便利的口头、电话或自行选择其他任何认为适合自己的途径与要求前往的税务机关所属的举报中心进行举报。在此过程中，务必要确保国

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根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》，自然人股权转让行为需要按财产转让所得计征个人所得税。以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》，自然人股权转让行为需要按财产转让所得计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。股权转让需按财产税计征个人所得税吗？根据我国《个人所得税法》的规定，股权转让所得应按“财产转让所得”项目计征个人所得税。这一规定在《个人所得税法》第七条中有明确规定，其中第七条明确了股权转让所得的计税依据为转让方取得的股权转让收入，股权转让收入包括股权转

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运营过程中公司借股东钱的行为一般是合法的，公司股东可以用个人名义借款用于公司经营。公司股东用个人的名义借款用于公司经营，属于公司借款，可以作为公司借款入账。公司向股东借款是否合法需要看是否符合合法的借款程序。若不违背相关公司章程，在此基础上得到其他股东的一致认可和同意，且通过了相关法定程序，则受到法律保护，反之不受到法律保护。公司向股东提供借款是否合法关键要看是否是民间借贷行为。从定义上来看，股东借公司的钱是属于民间借贷行为。依《公司法》规定，公司享有由股东投资形成的全部法人财产权。股东以出资方式将有关财产投入到公司后，该财产的所有权发生转移，成为公司的财产，公司依法对其财产享有占有，使用，收益和处分的权利。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十三条股东：企业法定代表人或负责人以企业名义与出借人签订民间借贷合同，出借人、企业或者其股东能够证明所借款项用于企业法定代

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一、企业向股东借款需要交个税吗?不需要，股东借钱给公司不是应税行为，不需纳税。公司股东可以用个人名义借款用于公司经营。公司股东用个人的名义借款用于公司经营，属于公司借款，可以作为公司借款入账。依《公司法》规定，公司享有由股东投资形成的全部法人财产权。股东以出资方式将有关财产投入到公司后，该财产的所有权发生转移，成为公司的财产，公司依法对其财产享有占有，使用，收益和处分的权利。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十三条规定：企业法定代表人或负责人以企业名义与出借人签订民间借贷合同，出借人、企业或者其股东能够证明所借款项用于企业法定代表人或负责人个人使用，出借人请求将企业法定代表人或负责人列为共同被告或者第三人的，人民法院应予准许。二、订立民间借款合同应注意的问题有什么?一看清合同内容，签订合同时，借款人要看清合同内容，尤其是涉及借款时间金额期限等重要信息的地方，一定

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股东向公司借款，若符合法定程序的，则为合法的公司和股东的借贷关系。合法应当是指借款程序、借款内容、借款用途、债权债务关系合法等。如：股东借款在不违反公司章程的情况下应当经过全体股东同意，并履行法定程序，股东借款应当与公司签订借款协议，并依法履行借款人的权利、义务，按期还本付息，股东借款数额不应超过其股份数额，借款时间不宜超过1年，对于借款进行了必要的财务账务处理，股东的借款不应当出现有损于其他股东利益、公司利益和债权人利益的行为等。但若认定为股东抽逃出资，宜结合股东的主管方面加以综合权衡。若公司股东在设立公司之时，就准备在公司成立之后将公司的注册资本借回，而在公司成立之后，果然实施了将注册资本借回的行为，或者股东以借款或委托投资等名义，将注册资本抽回，并长期在公司往来帐上挂账而不将抽逃的资金返还公司，就可能涉嫌构成抽逃出资。股东向公司借款是否是抽逃出资股东向公司借款是否是抽逃出资这要区分不

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一、股权投资是否征收营业税《关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税[2002]191号)规定，以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对股权转让不征收营业税。而《关于以不动产或无形资产投资入股收取固定利润征收营业税问题的批复》(国税函发[1997]490号)规定，根据《营业税税目注释》的有关规定，以不动产或无形资产投资入股，与投资方不共同承担风险，收取固定利润的行为，应区别以下两种情况征收营业税：以不动产、土地使用权投资入股，收取固定利润的，属于将场地、房屋等转让他人使用的业务，应按“服务业”税目中“租赁业”项目征收营业税；以商标权、专利权、非专利技术、著作权、商誉等投资入股，收取固定利润的，属于转让无形资产使用权的行为，应按“转让无形资产”税目征收营业税。综上所述，共担风险构成实质性投资的，对无形资产、不动产投资不征收营业税；收取固定收

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