中小企业贷款准备金指的是什么
来源:法律编辑整理 时间: 2023-05-04 15:10:11 248 人看过

中小企业贷款准备金

贷款准备金是指对各商业银行发放的贷款征缴贷款准备金。

分类

可分信贷增量准备金和存量准备金两部分。

信贷增量准备金政策是指,以某一时间点信贷总量为基数,商业银行此后所有新增贷款都向央行交纳一定比例的准备金。如规定,以各金融机构2005年1月1日信贷总量为基数,所有超出部分缴纳0—100%的贷款准备金。这一比例可以根据情况调整,对商业银行不同的信贷类别实行差别信贷准备金率,央行就可以选择性的控制商业银行信贷的流向。基数也可以调整。

信贷存量准备金政策结合增量准备金政策效果会更好,具体操作:首先要设定一个基准的年信贷增长率,如16%,然后对所有信贷总量征收一定比例的(较小,如0.5%)基本准备金率;如果金融机构的信贷增长率每超过央行所规定的增幅,那么基本准备金率提高一个百分比,如每超过1%信贷存量准备金率比原来提高10%(即多0.1%),当然根据情况可高可低。

计提比例

一般准备金

一般准备金是按照贷款组合余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国自1988年建立一般准备金制度,几经调整。自1997年起,商业银行在计提范围内,按照年初贷款余额的2.5%计提。一般准备金是弥补贷款组合未来损失的总准备,其提取额与贷款组合的总量有关,与不良贷款内在的损失程度无关,因此,一般准备金具有资本的性质。目前,根据我国金融企业会计制度规定,商业银行的一般准备按年末贷款余额的l%从净利润中提取。

专项准备金

专项准备金是根据贷款分类的结果,对各类别的贷款,根据其内在损失程度按照不同比例计提的准备金。按照2002年1月1日开始实施的《贷款损失准备金计提指引》(以下简称“指引”)的精神,商业银行在提取一般准备金以外,要按照贷款五级分类的结果,根据每笔贷款损失的程度,逐笔提取相应的专项准备金。该指引制定了专项准备金提取的参照比率:对划分为关注类的贷款,提取比率为2%;对次级类贷款,比率为20%;对可疑类贷款,比率为50%;对损失类贷款,比率为100%;同时,根据我国的实际情况,借鉴一些国家的做法,对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度,上下浮动20%。专项准备金反映了各类贷款内在的损失程度,提取的比例或金额越大,说明该类贷款的质量越低,因此,专项准备金不具有资本的性质,应当作为资产的减项从贷款总额中扣除。

特种准备金

特种准备金是根据贷款的国别、行业、特别风险等提取的准备金。具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。

一般言之,贷款损失准备的种类及计提比例由商业银行自行确定,提取的贷款损失准备计人当期损益,发生贷款损失冲减已计提的贷款损失准备。已冲销的贷款损失,以后又收回的,其核销的贷款损失准备予以转回。商业银行不得设置秘密准备。如有确凿证据表明商业银行不恰当地运用了谨慎性原则设置秘密准备的,应当作为重大会计差错予以更正,并在会计报表附注中说明事项的性质、调整金额,以及对本银行财务状况、经营成果的影响。

此外,对于已计提专项准备金和特别准备金的银行,原则上不再提取坏账准备。已人账但未收回、逾期达90天以上的应收利息从当期损益中冲回,列入表外科目或非应计表内科目核算。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年02月03日 22:21
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多不良贷款相关文章
  • 中小企业贷款担保需准备的材料及申请程序
    一、担保范围符合国家政策和环境保护标准;节约能源、降低物耗、提高质量、发展市场短缺的名优新产品;扩大出口创汇,引进技术,消化、吸收、创新及替代进口;吸纳劳动力多、增加就业机会和税收收入等。二、中请程序申请项目经担保机构初步选定后,由申请企业填写《委托担保申请书》,并需提供以下文件:1?营业执照副本复印件、法人代码证书复印件、税务登记证(国税、地税)副本复印件(均应加盖公章);2.贷款卡电脑查询结果复印件并加盖公章;3.注册验资报告复印件;4?公司章程、法定代表人资格证明及身份证复印件、具体经办人员授权书及身份证复印件;5.主要负责人(董事长、总经理、主管财务人员)简历;6.董事会或股东会决定对外借款、申请担保的决议;7.当期财务表,近两年经会计事务所验证的财务报表,财务报表编报说明;8.公司一般情况及业务内容简介;9.企业主要产品技术专利证书、获奖证书等;10.落实反担保措施文件;11.与
    2023-05-05
    126人看过
  • 企业银行(中国)存款准备金管理办法是什么?
    企业银行(中国)有限公司存款准备金缴存管理制度第一章总则第一条为规范我行存款准备金管理,实现稳健经营与可持续发展,依据中国人民银行有关规定制定本制度。第二条本制度中的存款准备金是指企业银行在中国人民银行缴存的人民币存款准备金及缴存到中国人民银行指定账户的外汇存款准备金。第三条存款准备金管理原则:(一)足额缴存总行财务会计部按时足额向总行所在地中国人民银行分支机构存入法定人民币及外汇存款准备金。(二)确保支付为维护企业银行信誉,保证业务正常开展,必须足额留存用于存款支付和资金清算的资金。(三)效益优先总行缴存存款准备金后,在保证支付和清算的前提下,应通过已有信息及时预测资金收付活动、灵活调度资金,尽量避免分支机构在当地人民银行清算账户的资金闲置。第四条企业银行存款准备金实行总行资金部统一管理,总行财务会计部负责统计境内各分支机构的存款准备金数据,制作报表,以及完成相关账务处理操作。第五条财务
    2023-06-03
    247人看过
  • 中小企业标准备案对象是谁
    一、中小企业标准备案对象是谁企业标准备案(企业产品执行标准)是指对产品结构性能、尺寸、规格、质量特性和检验方法所做的技术规定,它可以规定一个产品或同一系列产品应满足的要求,以确定其对用途的适应性。产品可以是硬件、纺织,化学,材料或元器件。凡在本区域内从事生产并用于销售的产品在尚无国家标准、行业标准或地方标准的情况下,应由企业制定相应的企业标准,作为企业组织生产和判定产品质量的依据。企业标准须报当地政府标准化行政主管部门备案。产品执行标准是产品生产、检验、仲裁的依据,产品如没有相应的国家标准或行业标准,应制定企业标准作为产品的执行标准。世华检测专业团队办理全国企标的编写+备案,时间短,费用低,最快三天完成报告和备案。二、企业标准备案的作用:1、便于企业检查企业生产的产品是否合格。如果企业生产的产品,既没有国家标准,又没有行业标准,也没有制定企业标准,就可以监督、帮助企业尽快做企业标准备案。2
    2023-06-05
    157人看过
  • 中小企业融资准备工作
    中小企业融资需要有中小企业融资团队、资料等准备,最关键的是商业计划书准备。通常,与风险投资公司接触的第一步是递交商业计划书。风险投资商经常接到大量商业计划书,因此,商业计划书必需立刻吸引风险投资商的眼球。商业计划书摘要很重要,做得好可以引得投资商精读计划书全文,做得不好会让他们决定不再浪费更多时间。一份好的商业计划书是至关重要的,应该完整而清晰地阐述公司的发展目标、长期战略等,这是表现企业发展潜力和创业者自身素质的绝好机会。风险投资家在初次阅读一份商业计划时,就会对该企业的管理者进行评估,从而预测投资回报。一、中小企业融资方案策划制订可行的中小企业融资方案将会有针对性的进行中小企业融资运作,提高中小企业融资的效率。通常要考虑中小企业融资条件、中小企业融资方式、合作期限及资金退出方式等。二、中小企业融资实施:首先要选择风险投资公司,这是中小企业融资过程中甚为重要的一环。如果对投资者不进行调研
    2023-03-23
    319人看过
  • 中小企业贷款难的原因
    1、直接融资渠道不通畅、间接融资渠道狭窄。我国企业融资的主渠道是银行信贷支持,但对中小企业贷款困难重重。我国一直缺乏向中小企业融资倾斜的金融政策支持。再者,中小企业由于受资产规模、竞争实力、自有资金、经营风险、有效抵押等的约束,加上银行审查、审批环节复杂等,中小企业一般很难获得银行信贷支持,外源融资非常困难。2、信息不对称是造成中小企业融资供给约束的最主要原因。信息不对称是指交易双方的一方拥有相关的信息而另一方没有,或一方比另一方拥有更多的相关信息,从而对信息劣势者的决策造成不利影响。与大企业相比,由于对中小企业的信用登记、评估、监督等方面的机制不完善,银行很难了解和掌握其真实信息,特别是中小企业发展起点低,管理不规范,相当一部分企业为避税,做虚假报表,银行很难从其报表上的数字评价其实际财务状况和经营成果。总之,由于信息不对称问题严重,导致银企关系疏远,是影响中小企业贷款难的重要原因之一。
    2023-03-16
    205人看过
  • 小微企业贷款金额标准怎么算
    一、小微企业贷款金额银行给小微企业贷款额度大部分是由小微企业资质决定:若是符合国家或区域针对高新技术企业扶植,可以申请免息或创业贷款或扶植资金;小微企业名下的资产;小微企业纳税情况;企业收入及经营状况等等额度在于自身。二、办理小微企业贷款要交哪些手续费申请人年龄18——60周岁,身体健康,具有当地户口或者在当地居住满一年;有工商部门办法并年检合格的营业执照;正常经营满三个月以上;主要经营场所在市(县)区范围内。担保条件:贷款金额1万元以下(不含),您只需要找一位担保人,且须为国家公务员、事业单位、大中型企业正式职工或老师、医生等相对稳定收入的人群。贷款金额在1万元--10万元,您需要找两位担保人,其中一位必须为国家公务员、事业单位、大中型企业正式职工或老师、医生等相对稳定收入的人群,另一位担保人必须有固定的职业或稳定的收入。
    2023-05-29
    120人看过
  • 中小企业人才储备计划是什么
    县级以上人民政府有关部门应当拓宽渠道,采取补贴、培训等措施,引导高等学校毕业生到中小企业就业,帮助中小企业引进创新人才。国家鼓励科研机构、高等学校和大型企业等创造条件向中小企业开放试验设施,开展技术研发与合作,帮助中小企业开发新产品,培养专业人才。国家鼓励各类服务机构为中小企业提供创业培训与辅导、知识产权保护、管理咨询、信息咨询、信用服务、市场营销、项目开发、投资融资、财会税务、产权交易、技术支持、人才引进、对外合作、展览展销、法律咨询等服务。一、融资过程中的风险1、中小企业与银行方面的信息不对称银行作为资金的提供者并不亲自参与企业的日常经营管理活动,它与资金的使用者之间存在信息的不对称。在企业的融资活动中,信息不对称问题是困扰银行和企业之间的首要问题。所谓信息的不对称是指投资方和融资方存在着信息方面的差异。信息不对称导致逆向选择和道德风险。融资方掌握着大量真实可靠的信息,而投资方掌握的信
    2023-06-19
    314人看过
  • 银行为什么不给中小企业贷款
    一、银行为什么不给中小企业贷款1、成本、收益和风险不对称,银行更愿意贷款给大企业。在银行看来,中小企业就是小麻雀,肉少还容易飞。中小企业贷款数额不高,但发放程序、经营环节缺一不可,据测算,对中小企业贷款的管理成本,平均是大企业的五倍左右,而风险却高得多。在这种情况下,银行当然乐意做大企业的“批发”业务。2、过度强调责任约束,激励机制不足,银行不敢轻易贷款。银行经营,强调安全性、效益性和流动性,其中,安全性排在首位。二、中小企业贷款难的原因1、直接融资渠道不通畅、间接融资渠道狭窄。我国企业融资的主渠道是银行信贷支持,但对中小企业贷款困难重重。我国一直缺乏向中小企业融资倾斜的金融政策支持。再者,中小企业由于受资产规模、竞争实力、自有资金、经营风险、有效抵押等的约束,加上银行审查、审批环节复杂等,中小企业一般很难获得银行信贷支持,外源融资非常困难。2、信息不对称是造成中小企业融资供给约束的最主要
    2023-05-04
    247人看过
  • 什么是金融企业呆账准备
    1、金融企业呆账准备的概念金融企业呆账准备,是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金,包括一般准备和相关资产减值准备。2、金融企业呆账准备的提取一、金融企业承担风险和损失的资产应提取呆账准备,具体包括贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进口押汇、出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、存放同业款项、应收利息(不含贷款、拆放同业应收利息)、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产。对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款,包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产,也应当计提呆账准备。金融企业不承担风险的委托贷款等资产,不计提呆账准备。二、金融企业应
    2023-06-04
    473人看过
  • 中小企业要做好上市前的准备
    企业海外所得有办法合法免税郑*辉谈到,中国企业无论是境内所得还是境外所得,都要向国家缴纳税收,且税种相当繁杂。对中小企业而言,每年缴纳的税金成为较大的负担。他指出,其实中国企业的海外所得是可以通过合法的途径免除税金的,还可以减轻中小企业的上市成本。方法是,有海外业务的企业可通过会计师根据现行的会计准则把帐目做好,把企业的海外收入合法地搬到海外的免税地区,但仅限于海外的收入。这样,企业就能省下海外收入所缴纳的税款,从而减轻企业的成本负担。海外华人喜欢中国概念股与大企业相比,中小企业上市相对比较困难。郑*辉认为,虽然困难,但只要有很好的项目,中小企业也能顺利上市,甚至可促成零成本上市。企业上市的途径很多,除了IPO,还可用最便宜的方法上市,这也是最适合中小企业上市的途径。例如,对一个业绩不是很好、没有利润的企业,只要有很好的项目(这个项目肯定会赚钱,但现在还体现不出),企业可通过会计师团队,把
    2023-04-29
    395人看过
  • 深圳中小企业的“抱团贷款”
    企业通过相互担保,取得银行联合信用愈演愈烈的金融危机,使一些出口型中小企业出口大幅下降,收入急剧下滑,资金链断裂之声,此起彼伏。不过,近期出现的一种做法,有助于缺乏抵押资产的中小企业集体获得银行的贷款,这就是深圳中小企业的抱团贷款。抱团贷款案例及基本流程所谓抱团贷款,就是几家企业通过相互担保的方式,取得银行的联合信用。之后,各贷款合作伙伴各自拿出一部分资金作为保证金,放入该银行指定的账户。一旦出现组内企业违约,银行相应损失首先从担保金额度内获得赔偿,直至扣完担保金为止;若担保金额不足弥补损失时,所有组内企业按约定比率,负无限赔偿责任。来看个例子。深圳秋田微电子,是一家生产并出口中小型液晶显示模组及液晶显示器的企业。2008年开始,由于受金融风暴冲击,该企业的出口受到影响,现金流也越来越紧张。另一方面,由于该公司的厂房是租的,也没有机床等大型通用设备,故不符合银行现行放贷要求。与秋田微电子类
    2023-06-09
    324人看过
  • 企业会计准则中的租赁是指什么
    依据我国相关法律的规定,企业会计准则第21号中的租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人,以获取租金的协议。《企业会计准则第21号--租赁》第二条租赁,是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人,以获取租金的协议。第四条承租人和出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。租赁开始日,是指租赁协议日与租赁各方就主要租赁条款作出承诺日中的较早者。第五条融资租赁,是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。租房前交了定金不租了能退吗首先,定金是不予退还的。根据法律规定,定金是一种担保形式,是为了确保债务的履行。如果在租房前交付了定金,后来又不租,其实是违约行为,其定金是不予退还的。所以,在租房前应该先考虑清楚,最好能尽早做决定,就可以避免交付定金又反悔的事情发生。其次,房东、中介也不能随意扣押定金。如果租房者为避免定金损失
    2023-08-17
    168人看过
  • 金融企业的贷款损失准备如何核算
    一、本科目核算企业(银行)贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等。企业(保险)的保户质押贷款计提的减值准备,也在本科目核算。企业(典当)的质押贷款、抵押贷款计提的减值准备,也在本科目核算。企业委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项计提的减值准备,可将本科目改为“1304委托贷款损失准备”科目。二、本科目可按计提贷款损失准备的资产类别进行明细核算。三、贷款损失准备的主要账务处理。(一)资产负债表日,贷款发生减值的,按应减记的金额,借记“资产减值损失”科目,贷记本科目。(二)对于确实无法收回的各项贷款,按管理权限报经批准后转销各项贷款,借记本科目,贷记“贷款”、“贴现资产”、“拆出资金”等科目。(三)已计提贷款损失准备的贷款价值以后又得以恢复,应在原已计提的贷款损失准备金额内,按恢复增加的金额,借记本
    2023-05-05
    79人看过
  • 中小企业贷款方式方法都有什么
    哪种中小企业贷款方式方法比较好?时间短、额度小、频率高是中小企业贷款的特点。银行里制定政策的人根本就不了解小企业的真实处境中小企业如何才能最终获得贷款?在国有大银行的展台走了一遍,这些银行对于中小企业的贷款业务基本相同,其中许多业务还只是一个概念,具体的操作还没有出来。中小企业贷款方式方法都有什么呢?1.凭纳税信用贷款除了自身的经营实力以外,不少地区开展了凭借纳税信用贷款的金融服务。这种金融产品鼓励企业主依法纳税,凭借纳税信用等级拿到相应贷款,而且纳税信用越高,贷款利率越低。2.企业信用贷款企业无抵押贷款是指企业在不提供抵抵押物的情况下,凭借企业的经营能力和信用所获得的银行贷款。和个人信用贷款一样,这种方式方便快捷,受到大众喜爱,然而相对而言银行的审核条件相对企业抵押贷款较为严格一些,银行对于申请贷款企业的日均流水要求较高,贷款周期相对企业抵押贷款较长一些。企业信用贷款一般的贷款年限1-3
    2023-05-08
    286人看过
换一批
#贷款纠纷
北京
律师推荐
    展开

    不良贷款是指借款人未能按原定的贷款条件按时足额地偿还银行贷款,而未到期的贷款为关注类贷款。 对于不良贷款,银行通常会采取相应的措施进行追偿,如诉诸法律等。如果贷款仍无法追偿,银行可能会对不良贷款进行核销处理,并可能计提相应的坏账准备。 需要... 更多>

    #不良贷款
    相关咨询
    • 金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金
      贵州在线咨询 2023-10-06
      金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策,凡按照《财政部国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知》(财税[2011]104号)的规定执行的,不再适用本通知第一条至第四条的规定。
    • 什么是中小企业贷款中小企业贷款的流程是怎样的
      广东在线咨询 2022-03-04
      中小企业贷款指银行向小企业法定代表人或控股股东(社会自然人,以下简称借款人)发放的,用于补充企业流动性资金周转等合法指定用途的贷款。中小企业贷款流程: 1、企业向银行提出流动资金贷款申请,并提供企业和担保主体(若有必要)的相关材料。 2、签署借款合同和相关担保合同。企业的贷款申请经银行审批通过后,银行与企业需要签订所有相关法律性文件 3、按照约定条件落实担保、完善担保手续。根据银行的审批条件和签署
    • 什么是中小企业是指什么中小企业和民营独资企业
      浙江在线咨询 2022-05-08
      具备独立企业法人资格的中小企业是指: 1.也就是说企业具有法人资格,区别于个体、个人独资和合伙企业。 2.企业法人是指具有符合国家法律规定的资金数额、企业名称、组织章程、组织机构、住所等法定条件,能够独立承担民事责任,经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织。 3.企业法人是指依据《中华人民共和国企业法人登记管理条例》、《中华人民共和国公司登记管理条例》等,经各级工商行政管理机关登记注册的企业
    • 什么是中小企业?中小企业统计中最初的标准是什么
      天津在线咨询 2021-10-27
      中小企业是一个相对概念,是属行业的大企业相比人员规模、资产规模和经营规模较小的经济机构。目前,中国主要根据企业员工、营业收入、资产总额等指标划分16个行业和行业特点。对于工业企业,员工在1000人以下或营业收入在4亿元以下的是中小企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入3
    • 申请小微企业贷款要做好什么准备
      上海在线咨询 2023-06-13
      一、一个正确的企业计划书 一个好的优秀的企业计划书是成功申请贷款的基石,并且运用清晰明了的语言来说明。详细的说明你的企业在未来将会怎样赚钱,当你获得贷款时你会怎样计划来使用贷款。 二、你的个人经济状况 当你想要获得一笔贷款时,你就是你自己最好的抵押品,提供给银行你的完整的税收和经济情况,在申请数中不要偷工减料。提供给银行任何他想要了解的信息。提供一个好的记录对申请进程是有所帮助的。 三、一个很棒的