营改增对个人买二手房缴税的影响-法师兄

营改增对个人买二手房缴税的影响

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-05 17:06:15 471 人看过

在楼市去库存的大背景下，国家鼓励居民自住和改善性住房需求，个人住房转让税收优惠政策力度加大。比如2015年个人普通住房转让免征营业税年限由5年降至2年，2016年初则将免征营业税范围扩至非普通住房。

现行政策规定，原个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征营业税。营改增后，也就相应改过来，或修改为：原个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收增值税；个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。

营改增最大的好处是，会督促企业加强管理水平，你要少交税，就要向上游企业要增值税专用发票，别人不给就应该按照市场规则要求对方降价。过渡政策之所以为过渡，其中也有考虑到多数企业不能及时适应增值税规则的现状。但是，总有一些企业会抓住机遇，市场定位好，房子卖得多。比如，这些企业为了让房子卖得快，宁愿选择11%的税率，以方便买家能拿到专用发票进行抵扣，同时自己企业在基础管理方面及时跟上，增加抵扣，让自己企业的税负没有上升。

二手房交易营改增后，增值税税率如何确定，此前优惠政策是否延续，个人转让住房缴纳增值税是否有进项抵扣，征税总额是否全额征收等等，还有待最终具体方案出台。

由于具体方案尚未出台，个人转让住房营改增后，税负是否增加目前尚无定论，不过在官方营改增确保所有行业税负只减不增的定调下，市场倾向相信税负不会增加。目前，个人转让住房缴纳的营业税税率为5%，增值税税率则可能为6%和11%，或则小规模纳税人采用的3%征收率。

根据目前官方部署，5月1日起，建筑业、房地产业、金融业和生活服务业最后四大行业近1000万户纳税人将被纳入营改增，增值税将全面替代营业税，已在中国实行了二十余年的营业税退出历史舞台，而持续了四年多的营改增也将正式收官。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

房产过户
营改增对房产过户买卖有什么影响

一、营改增税制改革完成“营改增”就是营业税改增值税。于2012年1月1日，在上海交通运输业和部分现代服务业最先试运行。随后不断扩大实施范围，另外，也将领域从运输业、服务业扩大到其他行业，直至2016年两会，确定营改增将于5月1日推行在房地产业、建筑业等领域。二、“营改增”对房屋买卖有何影响?1、“营改增”房地产有何影响?房地产营改增为房企减轻税负，相应企业利润率会因此提升，对一线城市及其周边的基本面良好的城市房地产市场有着积极影响。首先，房地产营改增为房企减轻税负，提升企业利润率，同时为正处于转型期的房地产企业提供“缓冲期”;其次，营改增将企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，企业购置办公楼成本降低，从而刺激企业购置办公楼改善办公条件，这样可以有效去库存;再次，企业新增不动产增值税降低，不动产交易成本会降低，促进土地、项目收购，加速房地产的进一步整合;最后，企业建房成本降低，使得在基本面较

2023-05-31

455人看过
法律综合知识
营改增对房地产行业税收的影响有哪些

增值税是20世纪最重要的一项税制发明与创新，属于产权交易税集合，也是传统意义上的一种间接税。该税种于1954年在法国“试航”，后来逐渐被世界上其他国家广泛模仿，至今有170多个国家和地区开征。从效率和实践角度看，目前尚找不到其他税种优于增值税。房地产营业改收增值税是今年我国税务领域的一个热门话题，自2012年一月在上海正式启动营改增试点之后，2013年8月1号全国营改增在6＋1行业已全面铺开。接着下一步可能是房地产行业的营改增，但到底什么是房地产增值税，对房地产业实施营业税改增值税有什么样的进步意义，影响房地产增值的因素有哪些，营业税改增值后对上游企业产业链如何，都成为房地产业普遍关心的一个问题，对房地产营业税改征增值税后的税收影响多少，应是纳税人最关心的问题一、房地产行业概述房地产行业是一种生产周期比较长，一般完整的一个楼盘要两到三年左右还能完成，同时它也是资金和劳动力密集型的产业。房地

2023-12-10

51人看过
个人所得税
二手房征个税的影响

国税总局的个税政策公布后，买卖双方以及业内人士对于二手房市场今后的走势众说纷纭。记者昨日采访了部分中介公司的负责人和楼市专家。某交易服务中心王*巍认为，从杭州、广州等地方开征个人所得税后的走势来看，成交下降、房价上扬是其发展的必然规律。仅以杭州为例，2004年1月1日实施个税政策后，在长达9个月的时间里，二手房市整体的成交量下跌了80%，而二手房均价在政策实施半年后，突然出现了猛涨的迹象，最终房管部门的统计结果显示，价格上浮了25%，着实惊人。不少专家认为，今后会出现一段心理博弈期，因为20%的税率并非小数目，是买卖双方在交易过程中需要考虑的重要因素。原本打算买房的客户，不排除会推迟购房计划，或将视线转移到租赁市场;卖方短期内也会取消房屋上市计划，或将成本转移，预计这段博弈期会延续相当长的时间。从短期来看，8月1日之后二手房交易可能会出现萎缩，房价上扬，从长期来看，由于新房市场供应比较大，

2023-05-05

66人看过
增值税
关于二手房交易营改增不增税

据财新3月21日报道，营改增试点实施办法中明确，个人购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税，个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。财新报道称，目前来看，二手房交易营改增基本上相当于将营业税政策平移至增值税上，税负并不会增加。报道援引一位地方税务机关人士表示，考虑到价税分离部分，营改增后，税负实际上略微降一点。该报道还称，另一可能减税的来源是2年以上的非普通住房。此次个人二手房交易营改增对2年以上(含2年)的住房采用了统一表述，并未区分“非普通住房”和“普通住房”。财新援引税务咨询人士表示，这可能意味着未来不分差别对待。当前，现行二手房交易营业税政策是：个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销

2023-05-03

87人看过

房屋出租
广州个人转让二手房营改增后如何计税？

个人转让二手房的增值税销售额、应纳税额与原营业税计算方法有何区别？关于二手房增值税率、税负问题，北上广深四城市，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。对于个人转让二手房的增值税，销售额、应纳税额与原营业税计算方法有何区别？杨伟文说，此次营改增试点后，二手房交易延续原营业税优惠政策，税率设计遵循营业税税负不变的原则，但营业税是含税价格，增值税是不含税价格，同样的税率，以不含税价计算的话，税款会有所下降。征收操作上，国家税务总局明确纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产的增值税，由国税局暂委托地税局代为征收。广州地税与国税进行了对接，营改增后，纳税人发生二手房交易、个人房屋出租业务的税款征

2023-06-05

284人看过
房地产开发
营改增税率将会对房地产产生何种影响

从今年5月1日起，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业4个行业全面纳入营改增试点范围。自此，现行营业税纳税人全部改征增值税。其中，建筑业和房地产业适用税率为11%，金融业和生活服务业适用税率为6%。这些新增试点行业，涉及纳税人近1000万户，年营业税规模约1.9万亿元，占原营业税总收入的比例约80%。值得注意的是，继上一轮增值税转型改革将企业购进机器设备纳入抵扣范围之后，此次改革又将不动产纳入抵扣范围，无论是制造业、商业等原增值税纳税人，还是营改增试点纳税人，都可抵扣新增不动产所含增值税。加大企业减负力度，促进扩大有效投资。同时，新增试点行业的原有营业税优惠政策原则上延续，对特定行业采取过渡性措施，对服务出口实行零税率或免税政策，预计今年营改增将减轻企业税负5000多亿元。《经济观察报》援引财税专家评论称，总理提到的是所有行业税后只减不增，是所有行业并不是所有企业。据他了解，在营改增方案出

2023-05-05

119人看过
营业税
房地产营业税改增值税有什么影响

一、房地产营业税改增值税有什么影响（一）营改增对房地产有什么影响国税总局局长王军在人民大会堂部长通道回答媒体提问时表示，这次“营改增”相比以往有所不同，将首次涉及自然人缴纳增值税征管，比如个人二手房交易营业税下，个人二手房买卖需缴纳5%的营业税，符合一定条件的住房买卖可免征营业税。出于稳定房地产市场考虑，去年3月份，营业税免征条件有所放松，从原来的“满5年以上（含5年）”，调整为“满2年以上（含2年）”。为适应国内房地产市场分化局面，今年2月份，营业税政策进一步放松，除了北上广深，所有住房（包括普通和非普通住房）只要满2年（含2年），对外销售的，均免征营业税。北上广深仍然适用去年老政策，满2年（含2年）非普通住房，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;满2年（含2年）普通住房，才免征营业税。这个环节的营业税改成增值税后，由于具体政策尚未出台，税负是否变化还未知。不动产业纳入“

2023-06-07

81人看过
有限责任公司
了解营改增的影响

根据财政部、国家税务总局发布的《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71号)，自2012年8月1日起至年底，将交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、安徽、浙江、福建、湖北、广东等8省市。从上海试行“营改增”的效果看，基本实现了纳税人整体税负不增加或略有下降。而与此同时，部分企业(如交通运输企业)税负略有上升，但这主要是因为“营改增”后，部分老企业由于运输工具已完成采购，暂无新的固定资产采购发生，导致进项税较少或没有进项税可供抵扣，从而引起税负上升。本文根据“营改增”相关税收政策，选择可以差额纳税的广告业一般纳税人，就“营改增”前后税负变化情况进行比较，并提供简要筹划方法。“营改增”差额征税的基本规定《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》

2023-05-05

464人看过

增值税
房地产业营改增对房价影响解读

房地产行业是目前社会上颇受关注的行业，那么房地产行业实施营改增后对房价盈利以及房价将产生什么影响?对此，业内人士的看法不一，有认为将促使房企成本上升并导致房价上涨的，也有认为营改增让房企税收更合理，最终会导致房价更合理。但不管持哪种观点的业内人士均认为，房地产业要实施营改增，需先明确成本抵扣范围。目前房地产业营业税是5%，建筑业营业税是3%。从传闻来看，未来这两个行业都有可能调整为增值税11%。但并不能因为税率高就判断企业成本增加。这是因为两种缴税方式不一样。目前房地产营业税5%是全值交，而营改增后，开发商如果收到增值税票，则可以进行进项抵扣。昨天，一家开发商财务人员告诉记者，目前，由于抵扣范围没有明确，所以开发商自己也不知道成本是增加了还是降低了。这也是为什么万科、碧桂园、中粮等一批房企会进行内部测算，税务部门也需要进行摸底的原因。多位人士表示，房地产业假如实行营改增后，到底会产生多大冲

2023-06-10

452人看过
公房
二手房交易发展对房改的影响

想必对于对房地产行业比较关注的人们来说，对于政策性的东西都会比较敏感，因为政策一旦有细微的风吹草动，都会对整个地产行业产生不小的影响，蝴蝶效应有时在这个行业就会表现得格外明显!二手房交易发展对房改的影响作为房改的一个重要组成部分,不仅二手房交易的发展深受房改的影响，二手房交易的发展也反过来影响房改。二手房交易的发展对房改的公平和效率有较大的影响。其中对房改公平的影响主要是与房改房的分配、商品化的具体方法相关。传统的住房分配体制是计划经济的产物，也沾染了计划经济体制的一些弊端，如像住房建设资金和计划没有有效的保障，住房建设投资总体不足;住房分配在部门行业之间、单位之间、领导干部与职工之间存在一定程度的不公平。理论界认为，不仅这种不公平的传统住房分配体制需要进行改革，连这种不公平体制下形成的住房分配不公也要进行矫正。通过10多年的摸索，政策理论面总结出，改革传统的计划经济体制弊端的思路必须是建

2023-05-08

186人看过
二手房买卖
二手房交易20%个税对哪种住房买卖影响大

二手房交易20%个税对哪种住房买卖影响大，主要内容如下：二手房交易20%个税有两类房产受其影响最大：一类是2012年7月1日前交易的商品房，这一时点的交易价格从指导价向评估价转化，在那之后如果申报价格明显偏低且无正当理由的，就需要依照接近市场价评估价来核定税费。而之前，买卖双方按照指导价交易备案的价格偏低，20%的二手房交易个税一旦实施，其中就凸显了很大的差额。另一类是早些年购买的商品房，其中较大的增值空间会导致较高的个税。按差额20%计征所得税的做法并非“新规”。此前二手房个人所得税有两种计征办法：差价的20%或总价的1%～2%(1%针对普通住宅，2%针对非普通住宅)，交易时可以从低选择。对于房价涨幅很快的房源，无疑是按照总价为基准计算相对划算。延伸阅读：2013年购买二手房要选择正规的中介公司，并及时过户。一、要选择正规的中介公司。这几年，二手房市场飞速发展，大大小小的中介机构如雨后春

2023-05-01

303人看过
二手房买卖
营改增后,二手房买卖计税依据是什么

营改增后，二手房买卖计税依据5月1日营改增实施后，房地产交易与租赁的抵扣细则包括六点：1、交契税时，计税成交价扣除增值税;2、出租房产时，计征房产税的租金收入扣除增值税;3、土地增值税纳税人转让房地产取得的收入为扣除增值税后的收入;4、个人转让房屋的应税收入扣除增值税，增值税计入财产原值;5、个人出租房屋的个人所得税应税收入扣除增值税，个人转租房屋的，在计算转租所得时扣除其向出租方支付的租金及增值税额;6、已免征增值税的，不再扣减增值税额。5月1日之前签订的合同，缴纳营业税还是增值税?国税总局发文明确，个人转让住房，在2016年4月30日前已签订转让合同，2016年5月1日以后办理产权变更事项的，应缴纳增值税，不缴纳营业税。增值税税率是多少?减免规定是什么?1、非北上广深地区增值税税率及减免规定：①个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税;②个人将购买2年以上(含

2023-05-04

173人看过

二手房买卖
营改增对百姓影响有多大？

首先要搞懂，什么是营业税，什么是增值税？营业税：是对我过境内提供应税劳务、转让无形自然或销售不动产的单位和个人取得的营业额征收的一种商品与劳务税，属于地税的征税范畴。简单地说就是提供服务的交营业税，比如服务行业(酒店、饭店、KTV)，有点通讯也、建筑业、交通运输业等举个简单例子，一个酒店年收入50万，按照营业税率3%，这个酒店就要交1.5万的营业税。增值税，简单的说就是对商品在各个流通环节上新增加价值，所要交的税，属于国税。举例说明，一台电脑进价2000，卖4000，增值2000元，这2000元增值部份就要交增值税，按照17%计算，就要交340元。但是增值税与营业税是两个独立而不能交叉的税种，交增值税时不交营业税，交营业税时不交增值税。营改增到底对我们百姓影响有多大？增值税通俗来讲，就是把提供劳务和服务的一并纳入增值税征收范围，不再对服务征收营业税，他对我们普通老百姓的直接影响较少，但却实

2023-06-07

443人看过
融资
营改增对我们有哪些影响

世界经济下行，欧美大国相继进入选举周期，给“中国制造”带来的负面舆论、贸易摩擦，以及进出口下滑已经是不争的事实。以主要倚赖“中国制造”而发展壮大的“中国服务”，也受到了不同程度的影响。昨天，“第四届中国国际服务外包交易博览会新闻发布会”间隙，中国国际投资促进会常务副会长兼秘书长周-铭对《第一财经日报》记者表示：“美国目前对创造就业很在乎，很多(中国服务外包的)发包都是由投资带来的，美国是最大的发包国家，因此，(对中国)必然有影响。”周-铭呼吁国家能够出台更多有针对性的政策来扶植一些本土的领军型服务外包企业。整体影响仍有待评估对于美国“制造业回归”战略带来的影响研究，已经成为中国决策者们重点关注的领域。商务部服务贸易司处长姜*茂昨日对记者表示，现在包括他自己在内的很多相关负责人都在传看《第三次工业革命》，并评估其对中国未来的影响。姜*茂分析，总体上今年服务贸易总额在下降，比如其中占比较大的旅

2023-05-03

168人看过