何谓上市公司的关联人-法师兄

何谓上市公司的关联人

来源：互联网时间： 2023-06-09 14:26:33 224 人看过

上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：

(1)直接或者间接控制上市公司的法人;

(2)前款法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人;

(3)上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法人;

(4)持有上市公司5%以上股份的法人;

(5)中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的法人。上市公司与前述法人仅因为受同一国有资产管理机构控制而形成关联关系的，可以向本所申请豁免有关交易按照关联交易履行相关义务，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事兼任上市公司董事、监事或者高级管理人员的除外。具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：(1)直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人;(2)上市公司的董事、监事、总经理及高级管理人员。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多上市公司相关文章

审计方法
上市公司关联交易的审计方法

上市公司与关联方之间不仅具有极强的关联交易动机，而且上市公司的关联交易还具有形式的多样性及报表的操纵性等特征，审计人员在对上市公司与关联方之间不仅具有极强的关联交易动机，而且上市公司的关联交易还具有形式的多样性及报表的操纵性等特征。审计人员在对上市公司年报进行审计时，关联交易事项是可能导致审计失败的一个重要风险因素。因此，审计人员应重点关注上市公司是否存在关联方关系及由此而产生的关联交易。在审计过程中，则可具体应用以下几个主要方面的审计技术识别关联交易的合理性：一、从交易价格上判断是否存在显失公允的关联交易1.购买或销售商品的价格是否合规一般而言，对某一方的交易价格超过了市场公平交易价格的加权平均价格，审计人员应合理怀疑可能存在显失公允的关联交易，然后，结合对其他资料加以识别，如检查有关的发票、协议、合同及其他有关文件与定价策略。识别的具体方法是将双方交易价格与企业对外购买或销售的商品价格

2023-06-09

406人看过
上市公司
上市公司关联交易内容和目的

一、上市公司关联交易内容和目的(一)购买或销售商品；(二)购买或销售除商品以外的其他资产；(三)提供或接受劳务；(四)代理；(五)租赁；(六)提供资金(包括以现金或实物形式)；(七)提供担保；(八)管理方面的合同；(九)研究与开发项目的转移；(十)许可协议；(十一)赠与；(十二)债务重组；(十三)非货币性交易；(十四)关联双方共同投资；(十五)交易所认为应当属于关联交易的其他事项。二、上市公司关联方交易的目的(一)节约交易费用。新制度经济学认为，交易费用是获得准确的市场信息所需要付出的费用，以及谈判和经常性契约的费用，包括：①事先的交易费用，即为获取市场信息，签订契约，规定交易双方的权利、责任等所花费的费用；②签订契约后，为解决契约本身存在的问题，如变更条款，撤销契约等所花的费用。在现实经济生活中交易费用不可能为零，因此，每个企业在收益不变的情况下，总是力图节约交易费用。许多关联方交易也是

2023-06-15

407人看过
股份有限公司
何谓海外上市？

2023-06-09

423人看过
上市公司
投资者如何看待上市公司关联交易

投资者在研究上市公司基本面时，需要研究和关注的方面很多，其中关联交易即是需要关注的一个重点。通俗地讲关联交易就是上市公司与关联人之间的交易。我国证券法律法规中的关联人主要指的是实际控制人。具体表现可以是控股股东、控股股东的下属公司等。一般投资者只要了解关联人就是对上市公司实质上具有控制或影响的法人或自然人即可。因为上市公司与关联人的密切关系，因此上市公司就有可能在交易资产的价格上吃亏，导致上市公司的权益受损，也就导致中小股东的权益受损。产生关联交易的主要原因是上市公司大多不是整体上市，这样上市公司在生产经营的环节，就具有了产生关联交易的条件。再加上控股股东主观上有肥水不流外人田的思想，所以就更加容易产生关联交易。有些关联交易可以为上市公司的经营提供一定的便利条件，比如为上市公司提供必需的铁路运输专用线路等。但更多的关联交易对上市公司的权益是有损害的。这是因为一般情况下上市公司的资产质量要优

2023-06-09

391人看过

上市公司
关联企业公司法上市公司的规定有哪些

关联企业公司法的确定：1、相互间所拥有或控制股份达到25%或以上；2、对企业生产经营、交易具有实际控制的关系；3、企业与另一企业之间借贷资金占企业实收资本50%或以上。一、公司人格混同的判定公司人格混同主要有三种情况，母、子公司间的人格混同、企业相互投资引起的人格混同、姐妹公司间的人格混同。所谓的公司人格混同，是指在形式上具有法人资格的公司与股东之间，或公司与公司之间，在财产、业务、人员等方面出现混同，导致公司法人丧失独立承担民事责任资格的情形。1、母、子公司间的人格混同。由于母、子公司间存有控制与被控制的关系，子公司虽然系独立的法人实体，但没有自己独立的财产，故很难保证其自身意志的独立性，据此，可从维护公平原则出发，否认子公司的法人人格，把子公司与母公司视为同一人格，由母公司直接对子公司的债务承担责任。2、企业相互投资引起的人格混同。因为在相互持股的情况下，一方所持有的对方的一部分股份很

2023-06-26

375人看过
上市公司
上市公司关联交易规制的必要性

首先，关联交易可能侵害中小股东的利益。中小股东对公司经营的影响很小，他们的利益也最容易受到侵害。如上市公司的母公司利用其融资套现，募集资金后又通过关联交易将资金转移出上市公司;又如母公司将其某些资产卖给上市公司而不管这些资产对其是否有利;再如为保证配股权，上市公司通过虚假销售，虚增利润编造业绩，这些都是对中小股东的欺骗和侵害。其次，关联交易可能侵害债权人的利益。公司具有资合性的特点。其中，股份有限公司是典型的资合公司。其资产是对外承担责任的唯一保证。如果关联企业通过关联交易侵吞公司资产或利用公司为其债务担保，就会使公司资产减少或处于高风险状态，从而令债权人债权无保障，破坏交易安全。再次，关联交易可能侵害公司自身的利益。大量的关联交易会使公司的经营丧失市场独立性而过分倚重关联企业的扶持，这不利于公司的长远发展。此外，如果出现利用关联交易侵吞公司资产、利润的情况，将对公司造成更大的伤害。第四，

2023-06-09

124人看过
上市公司
我国上市公司非公允关联交易的危害

(一)损害非关联方的利益1、对政府的损害。通常上市公司享有所得税优惠，而母公司集团公司所得税税收率则较高。出于避税动机，上市公司往往成为集团公司的避风港，这样会减少政府税收。2、对银行的危害。如果上市公司通过关联交易虚增利润，造成公司虚假繁荣，容易骗取银行贷款，这种虚假繁荣一旦破灭，银行将蒙受损失。过多类似的关联交易，对整个金融市场将产生较大风险。3、对其他股东及债权人的损害。同样，通过关联交易虚增利润，造成的公司虚假繁荣，容易误导投资者购买其股票或借款给上市公司，而这种虚假繁荣一旦破灭，这些投资者也将蒙受巨大损失。另外，由于转移利润，会使公司的可分配利润减少，从而减少了股东实际分配的红利，甚至无利可得。同时，它也会导致公司股价下跌，使股东蒙受损失。(二)对公司自身的危害1、如果公司的生产销售中有过多的关联交易，会使公司对关联方的依赖性加强，从而削弱其竞争能力，难以在市场经济中面对激烈的竞

2023-06-09

336人看过
债权人
何谓公司债券

公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。发行公司债券是公司筹集资金的一项重要手段，公司债券主要特点为：有偿还性，它是一种信用工具，发行人承诺在预定日期偿还本金并支付利息;有流通性，公司债券可以转让;比较安全，公司债券与公司业绩没有直接联系，与股票相比，风险较小;收益比较稳定，因为它有固定的利率，定期获得利息，还可以在流通中赚取价格差额。公司债券是股份制公司发行的一种债务契约，公司承诺在未来的特定日期，偿还本金并按事先规定的利率支付利息。发行公司债券的主体，也就是具有发行公司债券资格的公司为：】股份有限公司;国有独资公司;两个以上的国有企业设立的有限责任公司;两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司。在这四种可以发行公司债券的主体中，股份有限公司可以发行公司债券是通行的规则，而有限责任公司作为发行主体，则是要求规模较大，有可靠的信誉，支持其正常的发展。公司债

2023-06-05

238人看过

上市公司
各国关于上市公司关联交易立法的考察

各国对上市公司关联交易的立法例，可以归纳为两种模式：一是关联交易虽受到立法的重视，但没有系统调整和规范关联交易和关联企业的法律制度，其普通公司法仍发挥着重要的作用;二是有的国家已经为关联交易和关联企业建立起了一种取代公司法一般原则的法律制度。在第一种模式下，英国率先在1968年3月27日颁布了《收购与兼并城市法典》(CityCodeonTake-overandMergers)对关联企业形成阶段进行法律规定。③美国在证券法里规定了关联交易和关联企业。法院在处理关联交易的法律关系时，通常运用以下三个原则，即揭开公司面纱的原则(PiercingtheCorporateVeil)、深石原则(Deep-RockDoctrine)和控制股东的诚信义务原则(FidciaryDtiesoftheControllingShareholder)。以上第一、第二项原则的适用，其目的在于保护子公司的债权人。前者法

2023-06-09

316人看过
上市公司
违反上市公司关联交易规定的后果

发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告，或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的，依照前两款的规定处罚。上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议

2023-02-16

221人看过
社保
员工社保要求与公司上市关联

社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这3种险是由企业和个人共同缴纳的保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。大致缴费比例如下：养老保险缴费比例：单位20％，个人8％；医疗保险缴费比例：单位10％，个人2％；失业保险缴费比例：单位2％，个人1％。根据《劳动法》第七十二条规定：社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。所以为职工缴纳社会保险是用人单位的法定义务。在合同中约定保险费用由你个人缴纳的条款因违反了法律、法规的强制性规定而无效。根据《工伤保险条例》第六十二条第二款规定：依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。公司上市需要多少员工公司上市没有员工人数的

2023-07-02

497人看过
第三者
公司的关联关系

关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系：(1)相互间直接或间接持有其中一方的股份总额达到25％或以上的；(2)直接或间接同为第三者拥有或控制股份达到25％或以上的；(3)企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金额50％或以上，或企业借贷资金总额的10％是由另一企业担保的；(4)企业的董事或经理等高级人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的；(5)企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（专有技术、工业产权等）才能正常进行的；(6)企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制的；(7)对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家属、亲属关系等。

2023-06-09

423人看过

上市公司
上市公司关联交易界定及其公允性

(一)关联交易的界定。关联交易是市场经济发展到一定阶段的必然产物。我国财政部1997年5月22日颁布的《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》(以下简称《准则》)借鉴国际会计准则将关联交易定义为指在关联方之间发生转移资源或义务的事项，而不论是否收取价款。《准则》并没有给出关联方的具体定义，但明确规定了判断关联方的基本标准。即：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，本准则将其视为关联方;如果两方或多方同受一方控制，本准则也将其视为关联方。这一判断标准给出了各方在横向和纵向之间存在关联方关系的主要形式。从纵向看，关联方主要存在于一方控制、共同控制另一方，或对另一方施加重大影响;从横向看，当两方或多方同受一方控制，则该两方或多方之间视为关联方。(二)我国上市公司关联交易的公允性。近几年，一些上市公司利用与关联方之间显失公允的交易操纵利润，

2023-06-09

458人看过
公司收购
何谓公司反收购？

公司反收购是针对公司收购尤其是敌意收购而言的。对公司反收购的概念既可以作广义理解，也可以作狭义理解，最狭义的公司反收购是指在敌意收购发起以后目标公司对敌意收购方采取的反击行为。一般意义上的公司反收购是指目标公司针对确定的或不确定的敌意收购威胁而采取的防御行为。包括在没有收到收购报价时就未雨绸缪采取预防措施，以及在收到收购报价后进行反击。广义的反收购不仅指目标公司针对敌意收购的防御行为，还包括目标公司对善意并购计划的拒绝，以及目标公司在面临竞价收购时对竞价各方实行差别待遇，对公司选定的收购方实行特殊优惠从而在客观上造成对其他竞价方的不利。

2023-06-05

471人看过