增值税的日常操作步骤-法师兄

增值税的日常操作步骤

来源：互联网时间： 2023-06-07 11:32:23 234 人看过

一、增值税专用发票的领购

企业发生销售业务——在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票

【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作

每月初2号前进行抄税——在开票系统中打印相关发票清单报表——进行报税

1、平时开具增值税销项发票分类

（1）正数发票

（2）负数发票

（3）带有发票清单的发票

（4）带有销售折扣的发票

2、领购发票读入开票系统

3、当月发票的作废

4、数据的备份等

二、本月如购进原材料，取得增值税发票

(进项)，将进项发票录入【增值税纳税申报系统】——【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作

具体流程：

增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入——导出——网上认证——下载认证结果——导入纳税申报系统——有错的查询修改——再导出——网上认证——认证通知书下载——认证结果查询——直至认证全部OK

三、增值税专用发票的核销(注：增值税专用发票使用时间为二个月，到期没有用完，要去税局核销)

核销要带以下资料去：

(一)普通发票缴销需提供以下资料：

1、已领购的发票，包括未使用的空白发票

2、《普通发票核销明细表》

3、发票统一领购簿

(二)专用发票核销需提供以下资料：

1、已领购的发票，包括未使用的空白发票

2、发票统一领购簿

3、税控IC卡

四、月初，一般2号之前进行抄税——报税——提供相关资料给税局

提供的资料如下：

1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡;

2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张(使用大容量IC卡的企业不须报送);

3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】[具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因(例如系统故障或者被盗等)不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报]，开票日期从数据所属当月的一号至月终。

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