国有土地转让需要什么条件，应缴的税费有哪些-法师兄

国有土地转让需要什么条件，应缴的税费有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-11-26 04:16:24 268 人看过

一、法律依据：

1、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》（国务院令第55号）第十九条规定：土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转移的行为，包括出售、交换和赠予。未按土地使用权出让合同规定的期限和条件投资开发、利用土地的，土地使用权不得转让。

2、《中华人民共和国城市房地产管理法》第三十八条规定：以出让方式取得土地使用权的，转让房地产时，应当符合下列条件：

（一）按照出让合同约定已经支付全部土地使用权出让金，并取得土地使用权证书；

（二）按照出让合同约定进行投资开发，属于房屋建设工程的，完成开发投资总额的百分之二十五以上，属于成片开发土地的，形成工业用地或者其他建设用地条件。转让房地产时房屋已经建成的，还应当土地持有房屋所有权证书。

二、答复意见：

如不符合上述条件，我局将不予受理土地转让申请；如符合转让条件需提供以下资料并缴纳有关税费。

1、需提供的资料：

（1）国有土地使用证、土地出让合同原件（存档留复印件，未发证的先补发证）；

（2）房屋所有权证原件（存档留复印件，如未发证，出具未发证文字说明或房管局证明）；

（3）转让双方身份证复印件；

（4）转让方向我局提交转让申请原件；

（5）土地转让协议原件（存档留复印件）；

（6）土地估价报告备案表原件；

（7）交纳各种税费发票原件（存档留复印件）。

2、应缴纳的税费：

（1）土地出让金。土地评估价格的40％－50％。

（2）土地契税。税率为4％，详情请咨询县财政部门。

（3）土地转让营业税。税率为14－15％，详情请咨询县地税部门。

（4）土地交易服务费。收费依据标准见赣发改商价字［2005］1071号文。

（5）土地登记相关费用。约200元／宗。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
国有土地拍卖出让条件有哪些

一、国有土地拍卖出让条件有哪些1．国有土地拍卖出让的条件主要包括权属调查、政府规划符合性、出让方式选择、合同签订形式以及出让价格等。2．在出让合同签订之前，需要对出让方的出让主体资格进行核实，确认其有资产处分权。3．出让的国有土地必须符合土地利用总体规划、城市规划和土地利用年度计划。4．土地使用权的出让方式应根据土地性质选择，如商业、旅游、娱乐、住宅及工业用地应采用招标、拍卖、挂牌方式出让。5．出让合同应包含地块位置、面积、用途、容积率、土地开发程度、出让年限等关键内容，并确保价格不低于同类用地的最低价标准。二、合规性及土地用途1．国有土地拍卖出让必须严格遵守相关法规和政策，确保合规性。2．在签订土地使用权出让合同时，应明确土地用途及相关条件，并在合同中约定变更程序和费用负担。3．出让合同应规定收回土地的条件和时限，以避免产生纠纷和诉讼。4．受让方应注意土地使用权出让合同约定的开发时间，避

2024-07-31

262人看过
土地转让
营改增后土地转让需要缴纳哪些税收

一、营改增后，出售土地使用权应缴纳增值税、城建税和教育费附加、土地增值税、印花税。二、根据财税【2016】36号第一条在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当缴纳增值税，不缴纳营业税。第十五条（二）转让土地使用权，税率为11％。纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5％的征收率计算缴纳增值税。根据以上规定，出售土地使用权应缴纳增值税。如果你出售的是2016年4月30日前取得的，则可以选择按购销差价依5％计算增值税。比如土地使用权购入500万元，现在卖1550万元，则应纳增值税＝（1550－500）／（1＋5％）＊5％＝50万元。三、随征城建税（城市7％、县城5％、农村1％）和教育费附加3％以及地方教育费附加2％。四、根据《土地增值税暂行条

2023-02-21

227人看过
转让合同
土地交易需要缴纳税费税金的分类有哪些

根据税种区分有三点：一、营业税及附加(出让方)：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。二、印花税和契税(双方)：1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。三、土地增值税(出让方)：1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数(

2023-05-05

236人看过
土地税
购买国有土地税费需要交纳哪些

一、购买国有土地税费需要缴纳哪些(一)营业税及附加(出让方)：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。(二)印花税和契税(双方)：1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。(三)土地增值税(出让方)：1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额=增值额乘税率-扣除项目金

2023-05-06

164人看过

土地使用权
国有土地使用权的转让条件是什么及适用的范围有哪些

一、转让条件1、以出让方式取得国有土地使用权的土地进行转让的，需按照出让合同约定已经支付全部土地使用权出让金，并取得《国有土地使用证》。2、以划拨方式取得国有土地使用权的土地进行转让的，需取得《国有土地使用证》，经批准补办土地使用权出让手续，缴纳完土地使用权出让金。二、转让方式1、公开方式：即以公开招标、拍卖、挂牌、上网竞价方式寻找受让人的行为。2、协议方式：即国有土地使用权转让人通过协商自行寻找受让人的行为。三、二种转让方式分别适用的范围1、下列国有土地使用权转让必须在土地交易机构公开进行：①国有企业、集体企业和公有经济成分占主导地位的公司、企业的土地使用权转让(含以土地使用权为条件进行的合营合作建房);②以划拨方式取得的土地使用权的转让;③为实现抵押权而进行的土地使用权转让;④判决、裁定需要拍卖的土地使用权转让。2、不属于上述须以公开方式转让范围的，可以协议方式进行转让。以协议方式进行

2023-05-05

126人看过
土地使用权
在我国我国国有土地使用权的转让条件包括哪些

我国国有土地使用权转让规定是通过出售、交换和赠送等方式土地使用权。土地使用权转让时，其地上建筑物和其他附着物的所有权转让应当按照规定办理过户登记；土地使用权和地上建筑物分割转让其他附着物的，应当经市、县人民政府土地管理部门和房地产管理部门批准，依法办理过户登记。国有土地使用权转让程序1、以出让方式取得的国有土地使用权转让程序（1）签订国有土地使用权转让合同，有建筑物的，要约定建筑物转让的内容；（2）向县以上国土部门提交转让申请；（3）国土部门依法审查批准，审查内容为是否符合转让条件、与出让限定条件有无实质性冲突、是否改变土地用途、成交价格是否合理，必要时进行国有土地使用权估价；（4）缴纳土地增值税、契税、营业税等有关税费；（5）登记发证。2、以划拨方式取得的国有土地使用权转让程序（1）签订国有土地使用权转让合同，有建筑物的，要约定建筑物转让的内容；（2）向县以上国土部门提交转让申请；（3）

2023-08-05

451人看过
土地流转
土地流转经营权转让要缴什么税

1、增值税征税范围：有增值额，即交税。纳税人：产生增值额的一方。税率：小规模纳税人税率为：3％（月3万季度9万免征）；一般纳税人税率为：6％。免税条款：将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产，免征增值税（纳税人可采取转包、出租、互换、转让、入股等形式流转土地使用权）2、土地增值税征税范围：土地增值税只对转让国有土地使用权的行为课税，转让非国有土地和出让国有土地的行为均不征税。纳税人：转让方。税率：税率计算复杂，由专业财务人员了解。一、集体土地使用权的转让下列集体土地使用权视情况可以转让：（一）乡、村企业需经审批可以在集体经济组织内部流转，确需对外转让的，经土地主管部门审查同意并报经政府批准征为国有后，可以依法出让（转让）；另抵押的集体土地，抵押权实现时，可以依法转让。（二）依法登记的城镇个人住宅使用的集体土地，经土地所有权人同意可以转让，但变更后的土地使用权性质仍为集体土地使用权。二、非

2023-03-15

86人看过
法律综合知识
什么是土地使用权转让以及土地使用权转让需要缴税吗

一、什么是土地使用权转让土地使用权指的是指国家机关、企事业单位、农民集体和公民个人，以及三资企业，凡具备法定条件者，依照法定程序或依约定对国有土地或农民集体土地所享有的占有、利用、收益和有限处分的权利。而土地使用权拥有者将土地使用权进行出售、交换和赠送的行为就是土地使用权转让，双方通过办理需要的证明，签订合同即可完成土地使用权的转让。如果不了解其中具体程序的，也可以找第三方来帮忙办理。二、土地使用权转让需要缴税吗转让土地使用权需要缴税，转让方需缴纳土地增值税、维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税等相关税收；受让方需缴纳契税、印花税等受让方相关税收。例如土地增值税：1．按取得收入减规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。2．规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额；开发土地的成本、费用；与转让房地产有关的税金等。3．税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50％的部分，税

2023-06-15

435人看过

房屋产权过户
国有资产转让税费有哪些税种？

门市房是商业房屋，在房屋用途上为非住宅，非住宅的房屋交易无论卖房人取得房屋产权超没超过五年，在办理房屋产权过户时都要按规定缴纳销售不动产营业税、土地增值税、所得税、印花税。如果该房屋办理房屋产权过户时，所需税费如下：1、契税；按房屋交易额5%缴纳。(买方承担)2、销售不动产营业税：按房屋交易额5.5%缴纳。(卖方承担)3、土地增值税：按房屋交易额1%缴纳。(卖方承担)4、所得税：按房屋交易额1%或房屋现值-房屋原值差额20%缴纳。(卖方承担)5、印花税：按房屋交易额万分之十缴纳。(买卖双方各承担一半)6、房屋产权登记费：550.00元。(买方承担)7、房屋交易手续费：按房屋交易额1.9%缴纳。(买卖双方各承担一半)一、经营性国有资产经营性国有资产是指国家作为出资者在企业中依法拥有的资本及其权益。具体的说，经营性国有资产，指从事产品生产、流通、经营服务等领域，以盈利为主要目的的，依法经营或使

2023-06-24

312人看过
土地出让金
国有土地出让金缴税的标准

土地出让金又可分为地面价与楼面价两种计算方法，地面价为每平方米土地的单价，即以出让金总额除以土地总面积；楼面价为摊到每平方米建筑面积的地价，即以出让金总额除以规划允许建造的总建筑面积。1．个人住房土地使用权转让应补交的土地出让金标准：1990年5月19日以前取得的，按签订出让合同之日的标定地价的30％收取；1990年5月19日（含当日，下同）以后取得的，按签订出让合同之日的标定地价的60％收取。2．已购公有住房、经济适用房按规定允许转让的，以及红梅新村、金山新村、小山新村、刺桐新村及西郊新村等五个国有房地产公司开发的划拨商品房转让应补交的土地出让金，按签订出让合同之日的标定地价的10％收取。已购房改房、经济适用房以市场价购买的部分在进入市场时，不再补缴土地出让金。3．由政府统一实施的拆迁安置房转让应补交的土地出让金标准：被拆迁户原土地使用权为1990年5月19日以前取得的，按申办转让手续之

2023-03-27

188人看过
法律综合知识
土地转让应该交纳什么样的税费

一、对于土地转让应该交纳什么样的税费对于土地转让应该交纳的税费有：1．增值税。凡转让土地使用权的单位和个人为增值税的纳税义务人。以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5％税率计算缴纳。单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权购置或受让原价后的余额为营业额。2．城建税、教育费附加、地方教育附加。以转让土地使用权实际缴纳的增值税为计税依据。城建税的税率。纳税人在市区为7％；在县城、建制镇的为5％；不在上述地区的为1％。教育费附加的征收标准为3％，地方教育附加征收标准为2％。3．土地增值税。凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地增值税的纳税义务人，转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。4．所得税。个人转让土地使用权，取得的转让所得按“财产转让所得”计征个人所得

2023-07-31

340人看过
土地转让
土地交易税土地转让环节有哪些

土地交易税土地转让环节1、营业税。凡转让土地使用权的单位和个人为营业税的纳税义务人。以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权购置或受让原价后的余额为营业额。2、城建税、教育费附加、地方教育附加。以转让土地使用权实际缴纳的营业税为计税依据。城建税的税率。纳税人在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在上述地区的为1%.教育费附加的征收标准为3%，地方教育附加征收标准为2%.3、土地增值税。凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地增值税的纳税义务人，转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。税率为：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部

2023-05-08

66人看过

增值税
应缴纳土地增值税的有哪些

一、应缴纳土地增值税的有哪些计算公式：应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数。土地增值税计算方法：1、和土地增值税预征率有别，土地增值税实行四级超率累进税率：2、按照土地增值税税率表，增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。3、增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，土地增值税税率为40%。4、增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，土地增值税税率为50%。5、按照土地增值税税率表，增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。二、土地增值税是谁交1、凡转让国有土地使用权、地上建筑及其附着物并取得收入的单位和个人为土地增值税纳税人。2、土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国

2023-06-15

499人看过
分公司
转让股权缴纳税费有哪些

一、当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。二、当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下：(一)内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：1、企业所得税(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废止)有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发的通知》(国税发(1998)97号，废止)的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质

2023-03-01

68人看过