根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第四条[虚假出资、抽逃出资案(刑法第一百五十九条)]公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权,虚假出资,或者在公司成立后又抽逃其出资,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:
(一)超过法定出资期限,有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的,股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的;
(二)有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的,股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的;
(三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的;
(四)虽未达到上述数额标准,但具有下列情形之一的:
1、致使公司资不抵债或者无法正常经营的;
2、公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的;
3、两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上,又虚假出资、抽逃出资的;
4、利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。
(五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。
由此可见,我国对虚假出资行为打击力度还是蛮大的。针对利用套取子公司利润虚假出资的,如果数额巨大,构成犯罪的,相关责任人不仅会面临罚金,还会被处于拘役或者有期徒刑。所以,公司股东还是要按照公司章程办事,按时实缴出资资金。不要以为套取子公司利润相对隐蔽,就心存侥幸。
逃避缴纳税款应予立案追诉的情形有哪些
通常情况下与当地的物价消费水平略有不同,行为人逃避缴纳税款,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:
(一)纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款,数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上,经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的;
(二)纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚,又逃避缴纳税款,数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的;
由此可见,逃避缴纳税款罪成立的标准有两个:一是逃避缴纳税款金额达1万元以上,且占应纳税额的10%以上的;二是因逃避缴纳税款被税务机关给予两次行政处罚又逃避缴纳税款的。只要具务上述其中一点,即可构成此罪。
认为如何判定税款数额较大,由具体事件而确定。
(三)扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额在五万元以上的。
纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的,不影响刑事责任的追究。
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公司利润是指公司在一定会计期间内,扣除各项费用和税金后所获得的净利润。 公司利润是衡量公司经营业绩的重要指标,也是公司进行再投资和发展的基础。 公司利润的计算公式为:公司利润 = 收入 - 成本 - 税金。其中,收入包括销售收入、投资收入等... 更多>
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商标使用哪些情形会被立案追诉江西在线咨询 2022-10-16未经注册商标所有人许可,在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 1、非法经营数额在五万元以上或者违法所得数额在三万元以上的; 2、假冒两种以上注册商标,非法经营数额在三万元以上或者违法所得数额在二万元以上的; 3、其他情节严重的情形。 法律依据 《刑法》第二百一十四条销售明知是假冒注册商标的商品,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉: 1、销售金额在五万元以上的;
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哪些情形下受贿会被立案天津在线咨询 2022-11-04受贿罪在主观方面表现为故意,目的是非法占有公私财物。在客观方面表现为利用职务便利,索取他人财物,或非法收受他人财物为他人谋取利益。涉嫌下列情形之一的,应予立案: 1.个人受贿数额在5千元以上的; 2.个人受贿数额不满5千元,但具有下列情形之一的: (1)因受贿行为而使国家或者社会利益遭受重大损失的; (2)故意刁难、要挟有关单位、个人,造成恶劣影响的; (3)强行索取财物的。 对经多次受贿未经处理
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哪些受贿情形会被立案上海在线咨询 2022-06-25受贿罪在主观方面表现为故意,目的是非法占有公私财物。在客观方面表现为利用职务便利,索取他人财物,或非法收受他人财物为他人谋取利益。涉嫌下列情形之一的,应予立案: 1.个人受贿数额在5千元以上的; 2.个人受贿数额不满5千元,但具有下列情形之一的: (1)因受贿行为而使国家或者社会利益遭受重大损失的; (2)故意刁难、要挟有关单位、个人,造成恶劣影响的; (3)强行索取财物的。 对经多次受贿未经处理
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受贿罪立案追诉的情形有哪些?湖南在线咨询 2021-12-041、个人受贿金额在5000元以上的(注:这是具体的金额标准,行为人个人受贿金额达到5000元以上的,应当立案调查。.个人受贿金额不足5000元,但有下列情形之一的:(一)因受贿行为给国家或者社会利益造成重大损失的;(二)故意刁难、关单位和个人,造成不良影响的;(三)强行索取财产的。
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受贿的立案追诉的情形有哪些?天津在线咨询 2022-11-11受贿罪立案追诉的情形如下: 1、侵犯的客体是国家机关工作人员的职务廉洁性; 2、在客观方面表现为行为人利用职务上的便利,索取他人财物,或者非法收受他人财物,为他人谋取利益的行为; 3、主体为国家工作人员; 4、主观方面表现为故意。