个税汇算清缴怎么算-法师兄

个税汇算清缴怎么算

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-31 15:43:25 420 人看过

(1)先计算前8个月应纳税额：前8个月应纳税额=(全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数)×8/12。

(2)再计算后4个月应纳税额：后4个月应纳税额=(全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数)×4/12。

(3)全年应纳税额=前8个月应纳税额+后4个月应纳税额。

一、工资6000要交多少税

工资6000应该扣30元的个人所得税。应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。个人所得税的起征点为5000元。应纳税所得额=工资-起征点，即1000元。适用税率目前为10%，本级速算扣除额=上一级最高所得额×（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数，即30元。

二、4000的试用期税前3500税后是多少？

4000，工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率－速算扣除数，个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数，实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000，扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算，如果工资收入为4000元，应纳个人所得税为：(4000—5000)×3%—0=0(元)。

三、广州市个人所得税起征点是多少

广州工资扣税（个税）起征点是5000元，具体的广州工资扣税公式：缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数。

广州工资扣税（个税）起征点是5000元，适用于广州工资、薪金所得适用的收入。

应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

律师事务所
什么是汇算清缴,汇算清缴如何操作

一、什么是汇算清缴，汇算清缴如何操作汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度（月）的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。汇算清缴的流程：1、填写纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等），向主管税务机关办理年度纳税申报。2、税务机关受理申

2023-04-24

162人看过
法律综合知识
个税汇算清缴退税多长时间到账

一、个税汇算清缴退税多长时间到账关于个人所得税汇算清缴后的退税事项，确实并无官方统一规定明确回复您退税完成所需的确切时长。通常而言，自申请之日算起，十个工作日左右便能收到应退还给您的那部分税额款项；然而，在特殊情况下，退税流程或许需要延长至三十个工作日方可完成。若您在超过30天的期限后仍未收到退税款项，我们强烈建议您及时与当地税务部门取得联系，以了解具体原因。另外，请注意，若您在每月15日前提出退税申请，那么当月即可收到相应的退税款项；但若是在15日后提交申请，则需等待至次月方能收到退税。同样地，也有部分纳税人在短短七日内就收到了退税款项，而另一些人则需要等待十天或更久，甚至还有人在15天后尚未得到审核通过的消息。因此，个人所得税退税到账所需的具体时间受到诸多因素的影响，无法给出确切的答案。如您对此存有任何疑问，敬请随时向税务相关工作人员进行咨询。《中华人民共和国税收征管法实施细则》第七十

2024-07-11

162人看过
法律综合知识
核定征收企业所得税汇算清缴怎么做，企业所得税汇算清缴是什么

核定征收企业所得税汇算清缴的做法是在当年结束之日起的五个月内，带齐材料，到当地的税务机关交清缴。企业所得税汇算清缴是一种纳税人缴纳所得税税款的行为，该行为受相关的税收法律，法规，条例的规定约束。一、核定征收企业所得税汇算清缴怎么做核定征收企业所得税汇算清缴的做法是企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。核定征收企业所得税汇算清缴的流程如下：1．征收对象，企业所得税的征收对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得；2．营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证复印件；3．本年度资产负债表、利润表、现金流量表；4．上年度审计报告、上年度所得税汇算清缴鉴证报告；5．地税综合申报表、增值税纳税申报表复印件；6．元月份各税电子回单；7．企业所得税季度预缴纳税申报表复印件；8．总账、明细账、记账凭证；9．现金盘点表、银行对账

2022-07-19

247人看过
个人所得税
北京个人所得税汇算清缴工作

北京市地方税务局关于做好2003年度个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税汇算清缴工作的通知发文单位：北京市地方税务局文号：京地税个[2004]10号发布日期：2003-12-29执行日期：2003-12-29各区、县地方税务局、各分局：为了进一步提高个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税汇算清缴工作的质量，在《关于印发个人独资和合伙企业投资者个人所得税汇算清缴工作有关规定的通知》(京地税个[2001]593号)和《北京市地方税务局转发国家税务总局关于个人独资和合伙企业投资者征收个人所得税的规定执行口径的通知》(京地税个[2001]638号)文件基础上，现将2003年度个人所得税汇算清缴工作要求发给你们，请各局结合征管情况的实际和具体特点，制定切实可行的办法及措施，努力做好2003年度的汇算清缴工作。一、各局要加强领导，提高认识，做好组织工作。各局要高度重视2003年度独资、合伙企业个人所

2023-06-06

377人看过

法律综合知识
个税汇算清缴是个人办还是单位办

个税汇算清缴既可以自己办还可以单位办。居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》六、办理方式纳税人可自主选择下列办理方式：（一）自行办理年度汇算。（二）通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局（包括手

2023-03-02

63人看过
法律综合知识
企业所得税汇算清缴申报表填报以及企业所得税汇算清缴

一、企业所得税汇算清缴申报表填报1．《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》本表也称主表，是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额），并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。第一部分“利润总额计算”中的项目，按照规定的会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他规定的会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。这部分要求纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况，体现了间接法设计表格的思路。如果企业没有严格按照会计制度核算，则要先按照相应会计制度的要求，调整为正确的核算结果后再填报。第二部分“应纳税所得额计算”中的项目，主要为纳税调整项目和弥补亏损情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总

2023-12-10

212人看过
有限责任公司
个税汇算清缴不需要去税务局申报吧？

根据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》第一条：需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。一、请问一个公司在每个月的什么时候报税?企业所得税分月或者分季预缴，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。另外，企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。二、个人独资企业怎么交税个人独资企业按照以下方式缴税：1、缴纳个人所得税，无需按照法律规定缴纳企业所得税，纳税人应当在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并且预交税款，然后在次年的三月三十一日前办理汇算清缴；2、没

2023-04-10

422人看过
个人所得税
个人所得税汇算清缴哪些情况能退税

1、满足年度综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可在年个人所得税汇算清缴中办理退税。2、年度，纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算清缴办理退税。3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得，如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件，则可在个人所得税汇算清缴办理退税。一、个人如何办理个人所得税退税1、申请年度汇算退税，纳税人需提供个人符合相应条件的银行账户。注意是在中国境内开设的。2、税务机关按规定进行审核，需按照国库管理相关规定，在汇算清缴地就地办理税款退库。3、纳税人如果没有提供相应有效银行账户/提供的信息资料出现错误，经税务机关通知后，相应纳税人应当按照有关要求进行更正，依法办理退税。4、根据意见稿明确规定，纳税人若符合年度汇算退税情况，需在申报表勾选“申请退税”，提交后，

2023-03-28

444人看过

法律综合知识
个税汇算清缴已经交了税还能修改吗

若贵方在成功完成网络申报之后，却发现所提交的申报存在错误现象，请注意，在尚未启动扣款程序之际，贵方仍然享有权利直接在此过程中删除不准确的数据及对其进行修正。但是，假如已发现原本申报的相关数据已经被处理，并且随之进入了银行的税款自动扣除环节的话。对于此种状况，倘若贵方无意间多缴纳了税款，那么贵方向税务机关提出申请，要求退还多余款项或者在下个周期进行适当抵扣是完全合法的权益（但相关事宜在执行前务必先行向税务管理部门报备并获取明确指示）。至于其实际操作流程，建议贵方首先与当地的税务主管机构进行细致而详尽的核实与处理工作。《个人所得税法实施条例》第三十条扣缴义务人应当按照纳税人提供的信息计算办理扣缴申报，不得擅自更改纳税人提供的信息。纳税人发现扣缴义务人提供或者扣缴申报的个人信息、所得、扣缴税款等与实际情况不符的，有权要求扣缴义务人修改。扣缴义务人拒绝修改的，纳税人应当报告税务机关，税务机关应当及

2024-05-14

495人看过
纳税申报
个税汇算清缴：税务局指导您轻松操作

根据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》第一条：需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。电子税务局网上申报流程电子税务局网上申报流程包括：1、登录电子税务局系统（三个登录方式）登录界面常用的三个登录方式：用户名登录、手机号登录和证件号码登录。用税号登录后的界面：用税号登录找不到业务的情况下，可以试试右上角的搜索框登录后页面分为页头和内容区两部分。内容区分为左列的功能区、上方的办税区和下方的消息区。2、办税区模块介绍纳税人通过点击【我的信息】—【纳税人信息】进入查看纳税人基本信息。分为纳税基本信息查询，税费种认定信息，发票核定信息查询，资格信息查询，核定征收信息五大类。3、办税流程纳税人通过登陆【我要办税】进入对应模块，操作业务办理申请，实现综合信息报告、

2023-07-16

180人看过
个人所得税
个人所得税汇算清缴期限过后，还能不能清缴

1、如果个人所得税汇算清缴期限已经过了，还能清缴吗？超过个人所得税汇算清缴期限的，在规定的个人所得税年度汇算清缴期限内未完成申报的，税务机关将根据您就业单位所在地和上期最大综合收入来源，确定主管税务机关办理年度结算。2。届时，您需要向税务机关申请个人所得税年度决算申报。3。您可以通过手机上的个人所得税app、自然人电子税务局、12366热线或税务服务部门的年度最终税务机关进行查询。2。个人所得税赡养老人申报成功后多长时间有效？个人所得税赡养老人申报表提交后三天生效。如果您选择通过扣缴义务人申报，可以在信息报送成功后三天通知单位下载。单位不能修改员工填写的专项附加扣除信息，必须填写。根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，个人所得税税率如下：

2023-05-31

381人看过
企业所得税
什么是企业所得税清算汇缴

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。法律依据一、属于企业所得税的纳税人的企业有哪些属于企业所得税的纳税人的企业具体如下：1、国有企业；2、集体企业；3、私营企业；4、联营企业；5、股份制企业；6、有生产经营所得和其他所得的别的组织。企业所得税的注意事项如下：1、弥补亏损的时间期限为五年；2、企业可以自行弥补亏损，不需要税务部门审批；3、预缴税款时可以直接弥补亏损；4、企业改制重组后可以延续弥补亏损；5、汇总纳税成员企业可以相互弥补，但境外亏损不能由境内企业弥补；6、税务机关查补的所得额能弥补亏损；

2023-06-29

384人看过

借款
汇算清缴怎么规避税前扣除涉税风险

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出可以在计算应纳税所得额时扣除。在实务中，一些纳税人由于政策理解的偏差、税务与财务处理不一致、对新企业所得税申报表不熟悉等，可能产生涉税风险，纳税人应引起注意。防止政策理解出现偏差判定某项费用与生产经营的真实性、合理性相对好理解，真实性就是支出项目真实且实际发生，合理性主要是看发生的支出的计算和分配方法是否符合一般经营常规和会计惯例。但相关性判断往往困扰很多企业。在具体业务中，究竟什么是与生产经营有关?比如，业务招待费、广告宣传费、研究开发费等税前扣除时是否都要考虑其与生产经营相关。对于业务招待费，一些纳税人对业务招待费的范围、核算、税前扣除等规定不太熟悉，有的甚至把礼品、礼金、回扣、个人消费等支出列入其中。实践中，业务招待费的支付范围通常包括：因生产经营需要而宴请或工作餐的开支、赠送纪念品的开支、发生的景点参观费及其他费用的开支和发生的业务关系人员

2023-05-04

107人看过
个人所得税
不汇算清缴个人所得税的后果是什么

不做个人所得税汇算清缴的后果如下：1、未按规定申报纳税，需要进行处罚；2、申报不真实的，隐蔽自己收入的；根据发改委财政金融司出台的关于个人所得税申报信用机制规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。一、新公司没有员工要怎么报个税新公司没有员工不用报个税，是增值税零申报。零申报的增值税在国税交纳，个税在地税缴纳。申报表里个人所得税有三个选项：1、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）是指1-12月的工资薪金个税申报；2、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）是指年初申报去年超过12万元的个税申报；3、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于领取年金所得）是指领取年金的个税申报。所以公司刚成立，没有其他员工，工资薪金申报个税时，选择代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法），把法人和会计身份证输入申报表后，还没发工资金额填零，个人所得税按月零申报就可以了，需要注意，

2023-03-01

322人看过