合同违约金收入是否要交税-法师兄

合同违约金收入是否要交税

来源：互联网时间： 2023-04-07 09:43:23 416 人看过

合同违约金收入要交税。单位和个人提供应税劳务，转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入，应并入税额中依法征收规定的税费。

一、法人买车发票能抵税吗？

法人购车发票可以抵税，但是法律另有规定的除外。法律规定，除小规模纳税人发生应税销售行为外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。因此只要法人不是小规模纳税人，其买车发票是可以抵税的。

二、不能抵扣的增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

一是对于那些年销售额低于500万元的小规模试点企业，增值税的征收率为3%,不得抵扣进项税额。

二是购进的货物直接用于非应税、免税、集体福利和个人消费的，则没有进项税额.

三是购进的货物已经作为了进项税额抵扣的，后来又改变用途,用于非应税、免税、集体福利和个人消费等,则作为进项税额转出。

四是发生非正常损失的在产品、产成品,不能实现销售，不会产生销项税额,所以所耗用的购进货物已作为进项税额抵扣的增值税必须作为进项税额转出。

五是纳税人提供应税服务,开具增值税专用发票后,提供应税服务中止、折让、开票有误等情形，应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票，未按照规定开具红字增值税专用发票的,不得扣减销项税额或者销售额。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多合同违约金相关文章

合同违约金
对于合同违约金什么收入？

一、对于合同违约金什么收入？如果由于对方的违约造成公司发生损失，应当将收取的合同违约金先扣减损失金额，有余额的，计入营业外收入。如果对方的违约未造成公司发生损失，则收取的违约金全额计入营业外收入。另外计入销售收入是要按销售行为缴纳相应的营业税或增值税的，计入营业外收入就只交所得税二、违约金是否流转税属于应税行为的界定1、未发生增值税、营业税应税行为情况下的合同违约金涉税分析增值税暂行条例规定，在中华人民共和国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应依照条例规定缴纳增值税。营业税暂行条例规定，只有在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应依照条例的规定缴纳营业税。营改增相关法规规定，在中华人民共和国境内(以下称境内)提供交通运输业、邮政业和部分现代服务业服务(以下称应税服务)的单位和个人，为增

2023-06-01

192人看过
增值税
公司收取的客户合同违约金是否计入增值税销售额

一、公司收取的客户合同违约金是否计入增值税销售额公司收取的违约金需要计入增值税销售额。销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，向客户收取的违约金属于价外费用，需要计入增值税销售额。二、违约金需要发票吗企业收取违约金是需要开具发票的。（一）法律依据《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。具体分析如下：第一，销货方收取违约金。购销双方在交易过程会签订合同，合同一般会订立违约条款，违约要支付相应的违约金。销货方向购货方收取违约金分两种情况：1、合同履行前违约。如果购货方在合同履行前违约，双方最终并没有执行合同，则违约金不属于生产经营的业务往来。由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。2、合同履行过程中违约。如果购货方在合同履行过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，根据增值税暂行条例第六条及增值税暂行条例实

2023-02-23

409人看过
违约金
未生效合同是否需要支付违约金违约金是否违

成立未生效的合同无法对双方当事人产生实际的约束力，将不会产生违约责任，因此成立未生效合同不及于违约金条款。未生效合同尚未生效，不能按照合同当事人的约定产生预期的法律后果。根据《民法典》第一百四十三条的规定，具备下列条件的民事法律行为有效：（一）行为人具有相应的民事行为能力；（二）意思表示真实；（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。成立未生效合同是否及于违约金条款一、成立未生效合同是否及于违约金条款1、成立未生效合同是不及于违约金条款的。依据我国相关法律的规定，成立的合同未生效的，不具有法律约束力，未生效的合同是不会产生违约的，所以不及于违约金条款。2、法律依据：《中华人民共和国民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人

2023-08-10

292人看过
违约金
物业费是否收取违约金要写进合同

1、物业费是否收取违约金可以由双方当事人自有个确定是否需要写到合同当中。违约金由双方协商确定，没有数额的限制，一般是根据双方预测的因一方违约可能带来的损失大小来确定的。2、发生一方违约后、守约方要求违约方承担违约责任时，如果约定的违约金“低于”实际发生的损失，守约方可以起诉到法院请求增加违约金；如果约定的违约金“过分”高于实际损失，违约方可以起诉到法院请求减少违约金。一、物业合同费用规定是什么？1、物业服务有瑕疵，物业公司无权要求业主承担物业费违约金。支付违约金的责任仅适用于违反合同义务的情形，且只有当事人在合同中约定了违约金或者法律规定有违约金时才能适用。基于《前期物业管理合同》对违约金有明确约定物业服务存在瑕疵，物业管理混乱、房屋漏水问题严重，瑕疵履行是债务人有积极的不完全履行行为，只是由于债务人履行有瑕疵，使债权人的利益遭受损害，故可称为积极的债务违反。瑕疵能补正的，债权人有权拒绝受

2023-02-19

96人看过

合同违约金
合同违约金的税收处理

一、合同履行，经营业务发生，购买方违约的1、销售方：取得违约金，属于增值税应税销售额的价外费用，可开具专票或普票。2、购买方：超出合同金额支付的违约金，可计入购进货物、服务及相关资产成本。二、合同履行，经营业务发生，销售方违约的1、购买方：取得违约金，购买方相对于销售方，未发生销售行为，不缴增值税。按《发票管理办法实施细则》第二十六条规定，未发生经营业务，一律不准开具发票。可凭法院判决或合同及双方协商纪要计入营业外收入。价外费用指的是销售方取得的，那么这个购买方取得的违约金，是不是属于平销返利的变相处理呢？目前没有具体文件规定。这就要结合违约的具体情形来具体分析，如果厂商之间经常发生，就值得关注。2、销售方：支付的违约金，不得冲减销售额。可凭合同或协商纪要计入营业外支出，准予作企业所得税的税前扣除，属于在经营活动中实际发生的，与取得收入有关、合理的支出。三、合同未履行，购买方或销售方违约的

2023-06-19

244人看过
要约
交错要约，是否构成合同违约

交错要约不存在合同关系，交错要约，是指当事人一方向对方发出要约，而同时对方也以同样的内容发出要约，且双方当事人彼此都不知道有要约的现象。合同成立要经过要约和承诺两个程序，在交错邀约中没有承诺阶段的，因此没有成立合同关系。一、合同要约与承诺的意思是什么一、要约是签订合同的意思。简言之，要约人拟定合同，希望签订合同并发出合同：1、具体确定内容；2、表明受要约人承诺受意义的约束；3、可撤回，撤回要约的通知应在要约到达要约人之前或与要约同时到达要约人；4、可以撤销，撤销要约的通知在被要约人发出承诺通知前到达；二、承诺是被要约人同意要约的意思。简言之，被要约人同意签订合同：1、受要约人同意要约，并在规定期限内到达要约人；2、不得附条件；3、被要约人拒绝，期满未承诺，做出实质性变更，要约无效；4、如果承诺生效，合同将同时成立；三、要约承诺：1、合同是双方或多方的民事行为，以双方意思的一致性为成立要件，

2023-03-30

212人看过
违约金
是否需要对违约金进行税收负担？

1、增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。股权遗赠是否需要交税对于继承、遗产处分、直系亲属之间（父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属；遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人）无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书；（或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明）、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。《中华人民共和国民法典》第一千一百七十九条侵害他人造成人身损害的，应当赔偿医疗

2023-07-16

362人看过
违约金
什么是违约金收入

如果由于对方的违约造成公司发生损失，应当将收取的合同违约金先扣减损失金额，有余额的，计入营业外收入。如果对方的违约未造成公司发生损失，则收取的违约金全额计入营业外收入。另外计入销售收入是要按销售行为缴纳相应的营业税或增值税的，计入营业外收入就只交所得税即可一、违约金是否需要缴纳增值税违约金一般不需要缴纳增值税。对于违约金缴纳增值税，只有一种情形，违约金是要计入销售额。目前，越来越多的企业在会计核算时开始涉及违约金收入，如何判断违约金是否要缴纳增值税，为根本和重要的依据是违约金是否符合销售额的特征。二、母公司豁免子公司商标使用费是什么1、母公司能否豁免母公司与子公司为独立的法人，母公司许可子公司使用商标，原则上应当收取商标使用费。但是，商标作为一种无形财产，具有财产性，商标权人有权许可其他公司无偿使用该商标。这是当事人意思自治的表现，同时，将商标使用权赠与他人，符合赠与的条件。2、会计分录（

2023-03-11

355人看过

违约金
公积金贷款合同已签违约金吗是否要交?

是否交纳违约金应当与银行签订合同时进行明确，如在深圳市的中国银行申请个人住房公积金贷款业务，成功申请公积金贷款后，借款合同到期前职工有能力选择提前还款或提前结清贷款的，一般不收取任何违约金。因各地住房公积金管理中心针对办理个人住房公积金贷款的政策及要求存在差异，需要请详询公积金贷款业务经办网点或者咨询当地公积金管理中心。一、公积金贷款还款的方式有哪些公积金贷款的还款方式为自由还款模式，提前还款是无任何违约金的。提前还款有两种方式，一种是：部分提前还贷。每次偿还金额不得低于10000元现金，需主借款人携带身份证和借款合同到还款银行办理并签定借款补充合同。提前部分还贷后，借款人可选择以下3种方式继续按月归还剩余贷款本息：(1)不改变月还款额，缩短还款期限；(2)不改变还款期限，减少每月还款额；(3)缩短还款期限，增加每月还款额。另外一种是一次性还清。(1)可以使用自有资金一次性还清。借款人携带

2023-06-26

404人看过
退房
退房是否要交违约金退房要交违约金吗

退房要交违约金。如果租房合同对提前退房有约定，按合同约定支付违约金即可；如果合同没有约定明确的违约金，违约依法赔偿房东的损失即可。一、租房协议签了一年违约怎么处理租房协议签了一年如果违约，当事人可以要求赔偿。具体情况结合合同中违约金的认定标准处理，租房违约金一般情况下都会在签订的租房合同中标明，用于约束房东和租客之间对合同履行的情况。若因为私人原因或是其他例如拆迁等原因造成提前退房的情况，就必须履行合同中的约定，给予对方一定的补偿，也就是所说的租房违约金。二、二手房的购房合同签订完了能退吗?违约金一般是标的物的5%-20%，关键问题是购房合同上是怎么约定的，具体要按照合同执行。当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益；但是，不得超过违约一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违约可能造成的损失。退

2023-03-14

324人看过
损害赔偿
合同违约金需要交啥税,合同违约损害赔偿的特征

一、合同违约金需要交啥税如果产生的违约金是其支付的补偿，是依附于这一应税业务的，符合价外费用的定义特征，就应当缴纳增值税。比如逾期发货，所以赔偿补偿金的，或者购房合同虽然没履行，但是房产中介服务已发生的，就符合上述阐述，缴纳增值税。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，是独立存在的补偿款，就不属于增值税的价外费用，不用缴纳增值税。比如签订了购销合同，但是由于种种原因，彼此取消了合同，从而支付的违约金就不用缴纳增值税。《民法典》第五百八十五条【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行

2023-06-24

468人看过
房产税
民法典中租金违约金是否要交房产税

一、民法典中租金违约金是否要交房产税房产出租方收取承租方的违约金在营业税规定中属于应并入营业额的价外费用，而在房产税规定中房产租金收入不含违约金，因此，出租方收承租方违约金不用计缴房产税。《民法典》第五百七十七条【违约责任】当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。《民法典》第五百八十五条【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。二、租房合同承租方违约会怎么样租房违约一般会根据违约的实际情况来要求违约方承担违约责任，

2023-04-12

169人看过

土地转让
土地转让收入是否包括违约金

不包括土地出让收入是否包含违约金。转让国有土地使用权的，契税价格为受让人取得土地使用权所支付的全部经济利益。协议转让的，以契税价为成交价。交易价款包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和苗木补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费以及承发包人应当支付的其他货币、实物、无形资产和其他经济利益。（1）土地受让人因分期支付土地出让金而向出让人支付的利息，属于约定的土地使用权取得价款的一部分，需要缴纳契税，应纳入契税计征依据，一次性征收。土地受让人因迟延支付土地出让金而向出让人支付的滞纳金（或罚金）取决于迟延支付是否发生。这是不确定的，与土地出让金的价格没有必然的关系。不属于土地出让交易价格，不计入契税。按契税征收。土地收入和土地出让金有什么区别。”“土地出让金”有两个概念：第一个是各级政府土地管理部门向土地使用者出让土地使用权时，按照规定向土地使用者收取的土地出让总价（指土地出让交易总额）

2023-05-02

268人看过
债权人
押金合同是否违约

交押金合同违约一般不扣押金。但如果押金符合定金特征且交付押金一方违约的，交付押金一方不得请求返押金。定金如给付货币一方违约的，不能要求返还定金，如接受货币一方违约的，应双倍返还定金。一、买房交了押金可以退吗？押金是金钱质的一种，具体讲是质押担保的一种特殊形式。即，押金是为了担保债务的履行，债务人或第三人将一定数额的金钱移交债权人占有，在债务人不履行合同时，债权人可以债务人所交押金优先受偿；如债务人依约履行了债务，则其所交押金可以抵作价款或者收回。但是，若双方约定的是定金则不同，定金是指为担保合同债权的实现，双方当事人通过书面约定，由一方当事人向对方预先支付一定数额的金钱作为担保的方式。“定金”是作为双方履行合同的担保，给付定金的一方不履行合同约定，就无权要求返还定金；至于收受定金的一方不履行约定的，应当双倍返还定金。二、合同中“定”与“订”字的差别是什么只有定金在法律上有规定，而订金、押金

2023-03-04

224人看过