合同违约金收入是否要交税-法师兄

合同违约金收入是否要交税

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-07 09:43:23 416 人看过

合同违约金收入要交税。单位和个人提供应税劳务，转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入，应并入税额中依法征收规定的税费。

一、法人买车发票能抵税吗？

法人购车发票可以抵税，但是法律另有规定的除外。法律规定，除小规模纳税人发生应税销售行为外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。因此只要法人不是小规模纳税人，其买车发票是可以抵税的。

二、不能抵扣的增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

一是对于那些年销售额低于500万元的小规模试点企业，增值税的征收率为3%,不得抵扣进项税额。

二是购进的货物直接用于非应税、免税、集体福利和个人消费的，则没有进项税额.

三是购进的货物已经作为了进项税额抵扣的，后来又改变用途,用于非应税、免税、集体福利和个人消费等,则作为进项税额转出。

四是发生非正常损失的在产品、产成品,不能实现销售，不会产生销项税额,所以所耗用的购进货物已作为进项税额抵扣的增值税必须作为进项税额转出。

五是纳税人提供应税服务,开具增值税专用发票后,提供应税服务中止、折让、开票有误等情形，应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票，未按照规定开具红字增值税专用发票的,不得扣减销项税额或者销售额。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多合同违约金相关文章

增值税
违约金要交多少，违约金是否缴纳增值税

违约金支付增值税的情况下，违约金必须计入销售额。目前，越来越多的企业在会计核算时开始涉及违约金收入，如何判断违约金是否缴纳增值税，根本和重要依据是违约金是否符合销售额的特点。合同已履行，买方违约。例如，延期付款，根据合同约定向卖方支付违约金，卖方收到违约金，卖方发行收据，依法缴纳增值税。注销etc要交180元的违约金吗注销ETC要交180元的违约金。大多数人反映的是在微信申办的ETC，然后如果使用未满三年进行注销的话需要交付违约金。并且这一规定在一开始申办的条约中就有体现出来，所以这也给广大消费者提个醒，凡是涉及到合同内容的，还是要认真看好里面的内容，幸好这涉及的违约金不多，如果多的话，那吃亏的是自己。《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例

2023-08-18

273人看过
违约金
违约金要交税吗违约金必须要交税吗

违约金要交税。《增值税暂行条例》第六条：销售额为纳税人向购买者销售货物或者应税服务所收取的全部价款和额外费用，但不包括所收取的销项税。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折算成人民币。《增值税暂行条例实施细则》第十二条：条例第六条第一款所称价外费用，包括手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款、代垫款、包装费、包装租金、储备费、优质费、运输装卸费等性质的价外费用。三方违约金必须要赔么1、不管合同当事人一方违反合同约定是否给另一方造成损失，只要双方在合同中约定了违约金条款，违约方就必须赔偿另一方违约金。因为有些情况之下是属于双方当事人协议解除合同，那么就不需要给付违约金。或者是有一些是因为法律所规定的，可以不给付违约金的情况，比如说因为不可抗力导致合同不能够实现。当事人可以在合同中约定一方违约时应当根据违约情况向对方

2023-08-09

64人看过
合同违约金
合同违约金的税收处理

一、合同履行，经营业务发生，购买方违约的1、销售方：取得违约金，属于增值税应税销售额的价外费用，可开具专票或普票。2、购买方：超出合同金额支付的违约金，可计入购进货物、服务及相关资产成本。二、合同履行，经营业务发生，销售方违约的1、购买方：取得违约金，购买方相对于销售方，未发生销售行为，不缴增值税。按《发票管理办法实施细则》第二十六条规定，未发生经营业务，一律不准开具发票。可凭法院判决或合同及双方协商纪要计入营业外收入。价外费用指的是销售方取得的，那么这个购买方取得的违约金，是不是属于平销返利的变相处理呢？目前没有具体文件规定。这就要结合违约的具体情形来具体分析，如果厂商之间经常发生，就值得关注。2、销售方：支付的违约金，不得冲减销售额。可凭合同或协商纪要计入营业外支出，准予作企业所得税的税前扣除，属于在经营活动中实际发生的，与取得收入有关、合理的支出。三、合同未履行，购买方或销售方违约的

2023-06-19

244人看过
增值税
公司收取的客户合同违约金是否计入增值税销售额

一、公司收取的客户合同违约金是否计入增值税销售额公司收取的违约金需要计入增值税销售额。销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，向客户收取的违约金属于价外费用，需要计入增值税销售额。二、违约金需要发票吗企业收取违约金是需要开具发票的。（一）法律依据《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。具体分析如下：第一，销货方收取违约金。购销双方在交易过程会签订合同，合同一般会订立违约条款，违约要支付相应的违约金。销货方向购货方收取违约金分两种情况：1、合同履行前违约。如果购货方在合同履行前违约，双方最终并没有执行合同，则违约金不属于生产经营的业务往来。由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。2、合同履行过程中违约。如果购货方在合同履行过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，根据增值税暂行条例第六条及增值税暂行条例实

2023-02-23

409人看过

违约金
违约金属于应税收入吗

合同违约金也是需要上税的，有的是需要在税前进行扣除的，有的则不能。我们把合同粗分为商品销售合同和劳务提供合同两大类，然后再区分是销售方或提供服务方违约，还是采购方或接受服务方违约。因为不同的合同涉及的流转税不同，商品销售合同涉及的是增值税，而劳务提供的合同涉及的是营业税。因此违约方不同，纳税义务也不同。一、违约金怎么开票收取违约金时，应区分不同的情况，在开具发票时区别对待：一般地，销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金，应开具增值税专用发票，并计入销售收入；提供服务性业务而收取的违约金，应开具服务业发票，并计入营业收入；因资金往来而收取的违约金，应开具服务业发票，按金融保险业计征营业税，这里要注意，如销售货物的所有权没有发生转移，或者未提供增值税、营业税应税劳务而收取的违约金，则不需要开具发票。二、物业服务合同合同特征物业服务合同是建立在平等、自愿基础上的民事合同。习惯上，物业服务合同

2023-03-14

339人看过
合同违约金
对于合同违约金什么收入？

一、对于合同违约金什么收入？如果由于对方的违约造成公司发生损失，应当将收取的合同违约金先扣减损失金额，有余额的，计入营业外收入。如果对方的违约未造成公司发生损失，则收取的违约金全额计入营业外收入。另外计入销售收入是要按销售行为缴纳相应的营业税或增值税的，计入营业外收入就只交所得税二、违约金是否流转税属于应税行为的界定1、未发生增值税、营业税应税行为情况下的合同违约金涉税分析增值税暂行条例规定，在中华人民共和国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应依照条例规定缴纳增值税。营业税暂行条例规定，只有在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应依照条例的规定缴纳营业税。营改增相关法规规定，在中华人民共和国境内(以下称境内)提供交通运输业、邮政业和部分现代服务业服务(以下称应税服务)的单位和个人，为增

2023-06-01

192人看过
法律综合知识
个人违约金收入需要缴个税吗？

一、个人违约金收入要不要缴个税？个人收到违约金是不需要交个税的。《个人所得税法》第二条的规定，应税所得包括以下11类：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。二、个人所得税征税对象是什么？法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担

2023-12-04

271人看过
违约金
未生效合同是否需要支付违约金违约金是否违

成立未生效的合同无法对双方当事人产生实际的约束力，将不会产生违约责任，因此成立未生效合同不及于违约金条款。未生效合同尚未生效，不能按照合同当事人的约定产生预期的法律后果。根据《民法典》第一百四十三条的规定，具备下列条件的民事法律行为有效：（一）行为人具有相应的民事行为能力；（二）意思表示真实；（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。成立未生效合同是否及于违约金条款一、成立未生效合同是否及于违约金条款1、成立未生效合同是不及于违约金条款的。依据我国相关法律的规定，成立的合同未生效的，不具有法律约束力，未生效的合同是不会产生违约的，所以不及于违约金条款。2、法律依据：《中华人民共和国民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人

2023-08-10

292人看过

违约金
长期租赁合同是否需要收取违约金

房屋租赁合同中的违约金可以由双方协商确定，也可以按照守约方的实际损失计算。当事人可以约定一方违约时，应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定违约造成的损失赔偿的计算方法。约定违约金低于造成损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求增加；约定违约金过高造成损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求适当减少。车位长期租赁合同期限1、车位使用权转让协议超过20年，属于部分不合法。2、在实际生活中存在不少，因为种种原因不够买车位或车库，而租用他人的情况，这类的协议性质上属于租赁合同，本身内容不违法不损害他人利益即是有效的。3、根据《民法典》第七百零五条的规定，车辆租赁的最长期限为二十年。租赁期限不得超过二十年，超过二十年的，超过的部分无效。租赁期限届满，当事人可以续订租赁合同，但是约定的租赁期限自续订之日起不得超过二十年。由此可见，租赁车位二十年，这个期限是有效的，超过了

2023-08-05

451人看过
法律综合知识
物业费是否收取违约金要写进合同？

一、物业费是否收取违约金要写进合同？1、物业费是否收取违约金可以由双方当事人自有个确定是否需要写到合同当中。违约金由双方协商确定，没有数额的限制，一般是根据双方预测的因一方违约可能带来的损失大小来确定的。2、发生一方违约后、守约方要求违约方承担违约责任时，如果约定的违约金“低于”实际发生的损失，守约方可以起诉到法院请求增加违约金；如果约定的违约金“过分”高于实际损失，违约方可以起诉到法院请求减少违约金。二、物业合同费用规定是什么？1、物业服务有瑕疵，物业公司无权要求业主承担物业费违约金。支付违约金的责任仅适用于违反合同义务的情形，且只有当事人在合同中约定了违约金或者法律规定有违约金时才能适用。基于《前期物业管理合同》对违约金有明确约定物业服务存在瑕疵，物业管理混乱、房屋漏水问题严重，瑕疵履行是债务人有积极的不完全履行行为，只是由于债务人履行有瑕疵，使债权人的利益遭受损害，故可称为积极的债务

2024-01-09

444人看过
违约金
是否需要对违约金进行税收负担？

1、增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。股权遗赠是否需要交税对于继承、遗产处分、直系亲属之间（父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属；遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人）无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书；（或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明）、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。《中华人民共和国民法典》第一千一百七十九条侵害他人造成人身损害的，应当赔偿医疗

2023-07-16

362人看过
要约
交错要约，是否构成合同违约

交错要约不存在合同关系，交错要约，是指当事人一方向对方发出要约，而同时对方也以同样的内容发出要约，且双方当事人彼此都不知道有要约的现象。合同成立要经过要约和承诺两个程序，在交错邀约中没有承诺阶段的，因此没有成立合同关系。一、合同要约与承诺的意思是什么一、要约是签订合同的意思。简言之，要约人拟定合同，希望签订合同并发出合同：1、具体确定内容；2、表明受要约人承诺受意义的约束；3、可撤回，撤回要约的通知应在要约到达要约人之前或与要约同时到达要约人；4、可以撤销，撤销要约的通知在被要约人发出承诺通知前到达；二、承诺是被要约人同意要约的意思。简言之，被要约人同意签订合同：1、受要约人同意要约，并在规定期限内到达要约人；2、不得附条件；3、被要约人拒绝，期满未承诺，做出实质性变更，要约无效；4、如果承诺生效，合同将同时成立；三、要约承诺：1、合同是双方或多方的民事行为，以双方意思的一致性为成立要件，

2023-03-30

212人看过

损害赔偿
合同违约金需要交啥税,合同违约损害赔偿的特征

一、合同违约金需要交啥税如果产生的违约金是其支付的补偿，是依附于这一应税业务的，符合价外费用的定义特征，就应当缴纳增值税。比如逾期发货，所以赔偿补偿金的，或者购房合同虽然没履行，但是房产中介服务已发生的，就符合上述阐述，缴纳增值税。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，是独立存在的补偿款，就不属于增值税的价外费用，不用缴纳增值税。比如签订了购销合同，但是由于种种原因，彼此取消了合同，从而支付的违约金就不用缴纳增值税。《民法典》第五百八十五条【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行

2023-06-24

468人看过
违约金
什么是违约金收入

如果由于对方的违约造成公司发生损失，应当将收取的合同违约金先扣减损失金额，有余额的，计入营业外收入。如果对方的违约未造成公司发生损失，则收取的违约金全额计入营业外收入。另外计入销售收入是要按销售行为缴纳相应的营业税或增值税的，计入营业外收入就只交所得税即可一、违约金是否需要缴纳增值税违约金一般不需要缴纳增值税。对于违约金缴纳增值税，只有一种情形，违约金是要计入销售额。目前，越来越多的企业在会计核算时开始涉及违约金收入，如何判断违约金是否要缴纳增值税，为根本和重要的依据是违约金是否符合销售额的特征。二、母公司豁免子公司商标使用费是什么1、母公司能否豁免母公司与子公司为独立的法人，母公司许可子公司使用商标，原则上应当收取商标使用费。但是，商标作为一种无形财产，具有财产性，商标权人有权许可其他公司无偿使用该商标。这是当事人意思自治的表现，同时，将商标使用权赠与他人，符合赠与的条件。2、会计分录（

2023-03-11

355人看过