填开红字发票信息表注意事项

1．购买方变更税号

（1）若购买方填开红字发票信息表，则信息表上购买方税号填写新税号或旧税号均可，信息表打印的购买方税号和填写的一致。

（2）若销售方填开红字发票信息表，则信息表上购买方税号只能填写旧税号，信息表打印的购买方税号为旧税号；如果信息表上购买方税号填写新税号，则信息表无法保存。

2．销售方变更税号

（1）若购买方填开红字发票信息表，则信息表上销售方税号填写新税号和旧税号均可，信息表打印的销售方税号统一为新税号。

（2）由销售方填开红字发票信息表，则信息表上销售方税号只能填写新税号，信息表打印的销售方税号为新税号。

注：进行此操作需要新旧税号进行关联，具体业务流程建议咨询所属税务机关。

附：红字专票、普票操作流程

1、增值税专用发票——购方跨月退货或退票且已抵扣，购买方如何处理？

答：第一步：购方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开――选择“购买方申请”――选择已抵扣（无需填写对应蓝字发票代码和发票号码），点击“确定”进入填开界面开具（注：单价为正数，数量金额为负数），点击打印。

第二步：购方点击发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表查询导出，选中已填开的信息表，点击上传，5分钟查看“信息表描述”是否审核通过，将信息表编号提供给销方。

第三步：销方点击发票管理——发票填开——增值税专用发票填开——系统弹出“发票号码”——确认——点红字，直接开具，输入两次信息表编号，点下一步，核实票面信息无误后，点击打印。

2、增值税专用发票——销方开具的发票，购方跨月退货或退票且未认证抵扣，如何处理？

答：第一步：销方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开－－销售方申请——根据实际情况选择理由，选择发票种类，输入对应蓝字发票代码和发票号码，点确定或下一步，提示本张发票可以开红字发票——核实相关信息，点击“确定”进入填开界面（注：单价为正数，数量金额为负数），点击打印。

第二步：销方点击发票管理－－红字发票信息表－－红字增值税专用发票信息表查询导出，点击已填开的信息表，点击上传，5分钟查看“信息表描述”是否审核通过。

第三步：销方点击发票管理——发票填开——增值税专用发票填开－－点击红字，选择导入网络下载红字发票信息表，点击下载，选中对应信息表，自动显示发票填开界面。核实票面信息无误后，点击打印。

3、增值税普通发票——对方发生退货，增值税普通发票如何开具红字发票？

答：销方点击发票管理——发票填开——增值税普通发票填开－－点击红字，输入发票代码和号码，直接进行开具即可。